利用流程来进行风险识别的步骤包括( )。 ---

1 .下列哪项是风险识别方法?( ) ---

A 流程图法 B 资产财务状况分析法 C 分解分析法 D 风险专家调查列举法

题型: 多选题 提问时间: 2022-10-27

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2 .内部控制存在缺陷具体体现( )。

A 不相容职务的分离不充分,或独立审核不力 B 对资产保管岗位的员工选聘不严格 C 对资产的会计记录不健全 D 交易(如采购)的授权审批制度不健全

题型: 多选题 提问时间: 2022-10-27

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3 .下列关于内控问题的不当之处所对应的项目属于管理层的有( )

A 内部控制目标定位于保证经营管理合法合规、资产安全的观点 B 财务部经理兼任内审部经理 C 集团董事长兼任子公司董事长 D 总工程师任总会计师

题型: 多选题 提问时间: 2022-10-27

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4 .财务报告舞弊的具体形式有( )。

A 通过签订虚假协议,形成账外资金,虚增利润 B 通过虚假债权交易,“消化”不良、不实资产 C 通过虚缴土地出让金,虚增无形资产 D 通过虚拟客户,虚增销售收入

题型: 多选题 提问时间: 2022-10-27

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5 .采购的专业目标是( )。

A 合适的质量 B 合适的数量 C 合适的地点 D 合适的时间

题型: 多选题 提问时间: 2022-10-27

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7 .下列内控问题中的不当之处属于评价项目的有( )

A 董事会同意不将与该系统有关的内部控制纳入年度内部控制有效性评价的范围 B 对于重大缺陷及其整改情况,只进行内部通报,不对外披露 C 检查工作仅限于内部控制制度的运行情况 D 经理层应出具内部控制自我评价报告

题型: 多选题 提问时间: 2022-10-27

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8 .内部监督包括( )。 ---

A 日常监督 B 专项监督 C 非日常监督 D 特殊监督

题型: 多选题 提问时间: 2022-10-27

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9 .在了解被审计单位及其环境时,注册会计师应当向管理层询问管理层对舞弊风险的识别和应对过程。( )

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2022-10-27

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10 .调节经销商库存是企业最常用的会计数字游戏手法之一,填塞渠道极端表现是假销售及假退货。( )

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2022-10-27

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