分支机构没有完整的财务报表,只能使用预缴纳税申报表办理预缴与汇算清缴。

1 .非居民企业取得应源泉扣缴的所得为股息、红利等权益性投资收益的,相关应纳税款扣缴义务发生之日为( )

A 股息、红利等权益性投资收益实际支付之日 B 股息、红利等权益性投资收益发生之日 C 股息、红利等权益性投资收益确认之日 D 股息、红利等权益性投资收益分派之日

题型: 单选题 提问时间: 2022-10-24

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2 .企业的各项资产,包括固定资产、生物资产、无形资产、长期待摊费用、投资资产、存货等,以( )为计税基础。

A 历史成本 B 重置成本 C 可变现净值 D 现值

题型: 单选题 提问时间: 2022-10-24

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3 .金融企业在计算应纳税所得额时,实际支付给关联方的利息支出,其接受关联方债权性投资与权益性的投资比例为( )时准予扣除。

A 2:1 B 3:1 C 4:1 D 5:1

题型: 单选题 提问时间: 2022-10-24

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4 .资产负债表日,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值与其账面余额的差额,应计入( )科目。

A 公允价值变动损益 B 投资收益 C 营业外收入 D 营业外支出

题型: 单选题 提问时间: 2022-10-24

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5 .下列哪项不属于扣除类调整项目( )

A 职工薪酬 B 业务招待费支出 C 捐赠支出 D 不征税收入

题型: 单选题 提问时间: 2022-10-24

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7 .实际税负是指考虑了税收优惠、财政返还、企业亏损等因素后企业实际承担的税负。

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2022-10-24

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8 .企业支付给银行的利息支出应取得发票,否则利息支出不得税前扣除。

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2022-10-24

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9 .税收滞纳金可以税前扣除。

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2022-10-24

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10 .A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)主表的数字主要来自于财务报表及附表带过来的数字。

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2022-10-24

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