[多选题]
企业所得税法规定，资产划转行为适用特殊性税务处理的条件有（ ）。
A .100％间接控制的居民企业之间划转资产
B .100％直接控制的非居民企业之间划转资产
C .具有合理商业目的
D .划出方企业在会计上确认损益
E .资产划转后连续12个月内不改变被划转资产原来实质性经营活动
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习题解析
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1 .2017年6月1日，甲企业进口一台设备，享受免税进口关税优惠，海关审定的完税价格为150万元，经调试后投入使用的设备账面原值170万元，使用年限10年，海关监管期5年。2018年11月1日，企业将该设备转让，转让收入100万元，已提折旧15万元。该企业转让设备应补缴关税（ ）万元。（设备关税税率8%）
A 8.60 B 8.40 C 6.50 D 6.40
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单选题
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2021-08-25
2 .该企业当期应缴纳的增值税为（ ）万元。
A -28.19 B 30.27 C 32.10 D 0
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单选题
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2021-08-25
3 .跨境电子商务零售进口商品的单次交易限值为人民币（ ）元。
A 500 B 2000 C 5000 D 1500
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单选题
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2021-08-25
4 .2015年5月，中国居民企业甲以其持有的一处房产向另外一家居民企业乙进行投资，双方约定投资价款5000万元，该房产原值2000万元，取得非货币性资产转让所得3000万元。不考虑其他因素，假设甲企业最大限度地享受现行非货币性资产对外投资的企业所得税政策，则2015年甲企业至少应确认非货币性资产转让所得（ ）万元。
A 600 B 1000 C 3000 D 5000
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单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .某酒厂（增值税一般纳税人）2018年12月销售粮食白酒12000斤，不含税售价为5元/斤，随同销售的包装物取得含税收入6200元；本月销售礼品盒6000套，不含税售价为300元/套，每套包括粮食白酒2斤、单价80元，干红酒2斤、单价70元。该酒厂12月应纳消费税（ ）元。
A 483000 B 390000 C 385059.83 D 391068.97
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单选题
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2021-08-25
7 .下列项目中小规模纳税人不得自行开具增值税专用发票的是（ ）。
A 2019年3月1日起，租赁和商务服务业小规模纳税人提供租赁和商务服务 B 2019年3月1日起，科学研究和技术服务业小规模纳税人提供科学研究和技术服务 C 2019年3月1日起，居民服务业小规模纳税人提供居民服务 D 2016年5月1日起，试...
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单选题
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2021-08-25
8 .甲企业当期销项税合计为（ ）万元。
A 8.83 B 10.20 C 8.54 D 7.92
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单选题
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2021-08-25
9 .甲企业当期应纳增值税税额为（ ）万元。
A 7.16 B 4.23 C 6.39 D 5.37
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单选题
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2021-08-25
10 .乙企业当期应纳增值税税额为（ ）万元。
A 0.11 B 0.18 C 0.19 D 0.20
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单选题
提问时间:
2021-08-25
