对以下（ ）行为经税务机关责令限期改正而仍未改正者不得领用开具增值税专用发票。
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习题解析
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1 .在开具发票时，必须在备注栏注明的经营业务包括（ ）。
A 单用途卡或多用途卡结算销售款 B 销售不动产 C 货物运输服务 D 个人保险代理人汇总代开 E 委托加工劳务
2 .下列发票管理政策正确的有（ ）。
A 增值税专用发票发生被盗 B 购买方取得专用发票未用于申报抵扣 C 纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，应在发票的备注栏注明建筑服务发生地县（市 D 铁路运输企业受托代征的印花税款信息，可填写在发票备注栏...
3 .下列属于收取款项未发生销售行为开具的发票有（ ）。
A 代理进口免税货物货款 B 销售自行开发的房地产项目预收款 C 销售工期超过12个月的大型机械设备 D 不征税自来水 E 代收车船使用税
4 .下列销售行为中，不得开具增值税专用发票的有（ ）。
A 商业企业一般纳税人零售的烟 B 向一般纳税人销售生产用设备 C 向消费者个人销售货物或者提供销售服务 D 向一般纳税人销售小汽车 E 提供旅游服务选择按扣除向旅游服务购买方收取并支付的住宿费
5 .增值税一般纳税人有下列（ ）情形的，不得领用开具增值税专用发票。
A 会计核算不健全，不能向税务机关准确提供增值税销项税额 B 有《税收征管法》规定的税收违法行为 C 虚开增值税专用发票，经税务机关责令限期改正而仍未改正的 D 未按规定申请办理防伪税控系统变更发行，经税务机关责令...
7 .某税务师2018年3月对企业2017年的纳税情况进行审核时，发现企业在2017年12月份结转完工产品成本时，多结转成本30000元，进一步审核出、入库单等原始凭证时，证实该批产品在2018年2月已经售出50%，则以下调整分录正确的是（ ）。
A 借：生产成本 30000贷：主营业务成本 30000 B 借：以前年度损益调整 30000贷：库存商品 30000 C 借：生产成本 15000贷：主营业务成本 15000借：生产成本 15000贷：库存商品 15000 D 借：生产成本 15000贷：主营业务成本 15000借：以...
8 .某税务师于2018年1月对企业2017年的纳税情况进行审核，发现企业2017年12月将自产的产品（含税市场价35100元，成本20000元）用于销售部门职工个人福利，作出以下会计分录：借：销售费用 35100贷：应付职工薪酬 35100借：应付职工薪酬 35100贷：库存商品 35100假设企业2017年已经结账，则应该做的调整分录是（ ）。
A 借：应交税费——应交所得税 2500贷：以前年度损益调整 2500借：利润分配——未分配利润 7500贷：以前年度损益调整 7500 B 借：以前年度损益调整 2500贷：应交税费——应交所得税 2500借：以前年度损益调整 7500贷：利润分配—...
9 .在所得税的汇算清缴中，税务师2018年5月受托对甲公司所得税纳税情况进行审查，发现甲公司于2017年12月31日，采用支付手续费方式委托乙公司代销B产品100件，售价为每件10万元，单位成本为8万元。当日，甲公司发出B产品100件。甲公司据此确认应收账款1000万元、主营业务收入1000万元，同时结转销售成本800万元。该业务处理不会涉及到的调整分录（假设2018年5月甲公司2017年度已经结账，不考虑留存收益和增值税）是（ ）。
A 借：发出商品 8000000 贷：以前年度损益调整 8000000 B 借：以前年度损益调整 10000000 贷：应收账款 10000000 C 借：应交税费——应交所得税 500000 贷：以前年度...
10 .某税务师2018年3月对企业2017年的纳税情况进行审核，发现企业12月份将新建厂房购进的材料30000元计入生产成本中，由于企业生产产品成本已经进行了部分结转和销售，所以无法按照审核发现的30000元直接作为错账调整金额。2017年底企业的原材料科目余额是80000元，生产成本科目余额是120000元，库存商品科目余额是400000元,主营业务成本是480000元，2017年已结账，则以下会计调整分录中，错误的是（ ）。(增值税税率17%，所得税率25%)应计入“待抵扣进项税额”2040元；分摊率：3%；生产成本：3600；库存商品：12000；主营业务成本：14400补交企业所得税：3600；税后利润：10800
A 借：以前年度损益调整 10800 贷：利润分配—未分配利润 10800 B 借：在建工程 30000 应交税费——待抵扣进项税额 2040 贷：生产成本 3600 库存商品 12000 以...
