2012年有关所得税会计处理表述不正确的是()。
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习题解析
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1 .下列有关所得税的会计处理，表述不正确的是()。
A 研发形成的无形资产计税基础为855万元 B 研发形成的无形资产产生可抵扣暂时性差异285万元 C 因债务担保形成的预计负债不产生暂时性差异 D 因债务担保形成的预计负债产生可抵扣暂时性差异100万元
2 .下列有关所得税的会计处理，表述正确的是()。
A 研发形成的无形资产确认递延所得税资产71.25万元 B 因债务担保形成的预计负债应确认递延所得税资产 C 应交所得税为221.25万元 D 所得税费用为250万元
3 .2011年12 月31日，AS公司正确的会计处理是()。
A 应确认递延所得税负债95万元；递延所得税资产25万元 B 应确认递延所得税资产125万元；递延所得税负债25万元 C 应确认递延所得税负债125万元；递延所得税资产0 D 应确认递延所得税负债95万元；递延所得税资产11.5万元
4 .2011年12 月31日，AS公司不正确的表述是()。
A 当期所得税费用为106.5万元 B 递延所得税费用为83.5万元 C 所得税费用为150万元 D 应交所得税为106.5元
5 .2011年末递延所得税负债发生额为()。
A 25万元 B 30万元 C 5万元 D 120万元
7 .2011年甲公司确认的应交所得税为()。
A 282万元 B 500万元 C 445万元 D 470万元
8 .下列有关甲公司2011年的会计处理，不正确的是()。
A 利润表确认的所得税费用为470万元 B “递延所得税资产”贷方发生额为10万元 C “递延所得税负债”贷方发生额为3万元 D 资产负债表确认资本公积17万元
9 .下列有关2010年12月31日所得税的会计处理，不正确的是()。
A 2010年末“递延所得税负债”余额为84.375万元 B 2010年递延所得税费用为84.375万元 C 2010年应交所得税为250万元 D 2010年所得税费用为250万元
10 .下列有关2011年12月31日所得税的会计处理，不正确的是()。
A 2011年末“递延所得税负债”发生额为－3.125万元 B 2011年递延所得税费用为3.125万元 C 2011年应交所得税为253.125万元 D 2011年所得税费用为250万元
