[单选题]
2017年1月初，某税务师对A企业进行2016年度纳税审核（该企业年终已结账），发现2016年11月用抵债的方式收到一台设备，用于管理部门，但未进行账务处理，其涉及的调账分录不包括（ ）。（本题不考虑增值税）
A .借：固定资产 贷：应收账款
B .借：以前年度损益调整 贷：累计折旧
C .借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
D .借：累计折旧 贷：本年利润
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习题解析
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1 .甲公司2018年发生销售收入1000万元，销售成本600万元，管理费用100万元，销售费用50万元，财务费用10万元，营业外收入10万元，营业外支出5万元，所得税费用61.25万元，则甲公司应确认的营业利润、利润总额的金额分别为（ ）。
A 240万元 B 245万元 C 183.75万元 D 400万元
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
2 .A公司销售商品，款项已通过银行收取，会计人员应据以编制记账凭证的原始单据有（ ）。
A 专用发票记账联 B 专用发票发票联 C 销售单 D 收账通知
题型:
多选题
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2021-08-24
3 .企业盘亏固定资产形成的净损失，应列入利润表的“营业外支出”项目，使得企业的营业利润减少。（ ）
Y 对 N 错
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判断题
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2021-08-24
4 .2018年6月8日，美馨公司购买材料收到增值税专用发票，6月10日，发票的抵扣联不慎丢失（未认证），美馨公司用专用发票的发票联认证，以专用发票发票联复印件留存备查。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
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2021-08-24
5 .某税务师2016年12月对企业进行纳税审核，发现企业当月购进原材料时将应计入成本的50000元运费计入了销售费用，由于企业该批材料已经部分用于产品生产，当期未全部完工，且当期完工的部分产品已经出售，所以无法按照审核发现的50000元直接作为错账调整金额。已知企业当月的原材料科目余额是300000元，生产成本科目余额是200000元，库存商品科目余额是480000元，当期发生的主营业务成本是420000元，则本期销售产品应分摊（ ）元。
A 14994 B 15990 C 16994 D 14894
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
7 .下列对于审查方法的选择，不正确的是（ ）。
A 详查法适用于审查经济业务量较少的纳税人 B 抽查法适用于经济业务量较大的纳税人 C 核对法仅用于对纳税人和扣缴义务人有关会计处理结果之间的对应关系还不了解的情况 D 控制计算法通常需要配合其他方法使用
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
8 .下列有关纳税审查方法的表述不正确的有（ ）。
A 顺查法工作量大，重点不够突出 B 逆查法适用于对纳税人 C 控制计算法通常可以单独使用 D 以产核销 E 查询法一般用于对纳税人和扣缴义务人有关会计处理结果之间的对应关系有所了解的时候
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
9 .某生产企业生产单一机械产品，各期原材料、在产品期末没有余额，产成品有一定数量的余额。税务师在该企业2016年度决算报表编制后的汇算清缴时发现，该企业2016年9月有一笔新建厂房领用外购材料80000元的账务处理为： 借：生产成本 80000 贷：原材料 80000税务师按照“比例分摊法”计算调整额。在调账处理时计入贷方调整的科目有（ ）。
A 原材料 B 生产成本 C 库存商品 D 应交税费——应交增值税（进项税额转出） E 以前年度损益调整
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
10 .以下关于各个税种纳税审查的表述正确的有（ ）。
A 企业所得税的计税依据是应纳税所得额，应纳税所得额是以利润总额加减调整项目，利润总额是由销售收入扣除成本费用等项目后的余额 B 增值税是以增值额为计税依据的，应主要审查销售额及适用税率的确定 C 对于消费税的...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
