[多选题]
某企业对外提供运输劳务，收入35万元，营业税税率3%。当期用银行存款上缴营业税1万元。下列分录正确的有（ ）。
A .借：营业税金及附加 10500 贷：应交税费——应交营业税 10500
B .借：营业税金及附加 17500 贷：应交税费——应交营业税 17500
C .借：应交税费——应交营业税 10000 贷：银行存款 10000
D .借：应交税费——应交营业税 10750 贷：银行存款 10750
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1 .下列各项中，既要调整纳税年度会计利润，又要调整当年应纳税所得额的是（ ）。
A 税收滞纳金 B 对外捐赠的自产货物 C 税务师事务所审计时查出的冲减费用的收入 D 将自产货物用于在建工程
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
2 .下列关于混合销售的涉税陈述，正确的有（ ）。
A 一项销售行为如果既涉及货物又涉及非增值税应税劳务，为混合销售行为 B 从事货物的生产 C 其他单位和个人的混合销售行为，视为销售非增值税应税劳务，不缴纳增值税 D 混合销售是一项行为涉及两项业务，兼营销售是两项...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
3 .根据企业所得税法的规定某国家重点扶持的高新技术企业，2007年亏损15万元，2008年度亏损10万元，2009年度盈利125万元，根据企业所得税法的规定，企业2009年应纳企业所得税税额为（ ）万元。
A 18.75 B 17.25 C 15 D 25
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
4 .下列（ ）属于增值税的视同销售行为。
A 将外购的货物用于集体福利或者个人消费 B 将自产 C 将自产 D 将自产
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
5 .根据《企业所得税法》规定，居民企业境外所得在我国汇总纳税时的抵免限额为（ ）。
A 税收抵免的最低限额 B 税收抵免的最高限额 C 境外实际缴纳税额 D 境外应当缴纳税额
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
7 .某企业2009年度境内所得应纳税所得额为200万元，全年已预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（ ）万元。
A 10 B 12 C 30 D 79
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
8 .土地增值税可以进入的科目有（ ）。
A 营业税金及附加 B 固定资产 C 在建工程 D 销售收入
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
9 .现行企业所得税法规定，企业应当自年度终了之日起（ ），向税务机关报送年度企业所得税申报表，并汇算清缴税款。
A 35日内 B 15日内 C 4个月内 D 5个月内
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
10 .应该计入管理费用科目的有（ ）。
A 土地增值税 B 车船税 C 土地使用税 D 印花税
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
