最有可能保证只按适当的金额开具工资支票的控制措施是：
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习题解析
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1 .某组织使用电子数据交换和联机系统，因而其采购订单、验收报告和发票都没有留下纸张文档资料。某内部审计师希望确定是否发票都是货物已经验收后才按经批准的价格支付，那么最适当的审计程序是：
A 对主要供应商进行统计抽样，追踪向特定发票付款的金额。 B 运用通用审计软件来对付款进行抽样，核对计算机中储存的采购订单，发票以及验收报告是否一致。 C 对应付账款进行货币单位抽样并向供应商函证金额。 D 运用通...
2 .按自上而下的方法，为新系统开发设计任何系统因素前，以下哪项内容应该得到审查？
A 竞争对手使用的处理系统类型 B 系统需要的电脑设备 C 管理人员进行计划和控制时的信息要求 D 关于现有系统已有的适当控制
3 .标准化的业务工作方案不适合以下哪种情形？
A 只发生微小变化的稳定的经营环境 B 复杂多变的经营环境 C 多个地点进行相似经营 D 随后将对同一地点进行存货审计
4 .从损益表来看，（ ）可能影响企业的收入支出，进而影响企业的借款需求。
A 利润率上升 B 商业信用的减少 C 一次性或非预期支出 D 固定资产重置
5 .确保审计目标得以实现的最终责任人是:
A 内部审计师 B 审计委员会 C 内部审计主管 D 首席审计执行官
7 .内部审计师应该采取哪项行动从业务工作方案中发现已被遗漏的业务范围？
A 将问题记录在业务工作底稿中，在得到了有关的指示后再进一步采取行动 B 不管完成业务所需增加的时间，开展额外的工作 C 按计划继续业务，并在随后的业务中包括未预期到的问题 D 评价按计划完成的业务是否是适当的
8 .按照企业规模对公司信贷客户市场进行细分，中型工业企业必须满足以下条件（ ）。
A 销售额在3 000万元以下 B 从业人员数在600—2 999人 C 从业人员数在300—1 999人 D 销售额在3 000—30 000万元以下 E 资产总额在4 000—40 000万元以下
9 .在对采购业务进行审查时，内部审计师发现目前的程序与公司规定的程序不符，但通过审计测试发现该程序能提高效率，缩短处理时间，控制方面也无明显减弱，此时内部审计师应该：
A 将未遵守规定程序作为一项经营缺陷进行报告。 B 绘制新程序的流程图并加入到给管理当局的报告中。 C 报告这一变化并建议将程序上的变动文件化。 D 暂停审计程序直到被审计单位将新程序文件化。
10 .内部审计师对一家小公司的处理手工生成支票和计算机生成支票的程序进行审计。空白支票、控制记录和电子传真签字章等支票签字工具各自存在几个保险柜中。每个保险柜处于钥匙和密码都有才能打开的双重控制下。财务经理不知道保险柜的密码。所有的手工支票以及金额超出$25000的计算机生成支票都需财务经理签字。在此金额以下的计算机生成的所有支票使用电子传真签字章即可。财务经理的签字权不受限制。内部审计师要评价与上述签字程序有关的内部控制的恰当性。内部控制经确定是：
A 不恰当的。不应授权财务经理既对手工支票签名，又对计算机生成的支票签名。 B 恰当的。根据所提供的信息，财务经理的职责是可以接受的。 C 不恰当的。财务经理不应具有签发支票以及接触支票签字工具的权力。 D 不恰当...
