[单选题]
2018年某居民企业取得销售收入6000万元，可扣除的成本和税金共计4000万元，1月份支付120万元购买境内某上市公司股票10000股，8月份由于公司资金紧缺，以140万元将这部分股票全部转让，持有期间每股取得分红0.8元。2018年该企业应缴纳企业所得税（ ）万元。
A .504.2
B .504.8
C .505
D .505.2
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习题解析
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1 .某商业零售企业为增值税一般纳税人，2018年11月购进货物取得增值税专用发票，发票上所列价款12000元；从供货方取得与商品销售量、销售额挂钩的返还收入5850元；销售货物取得含税销售收入58500元。该企业11月份应缴纳的增值税为（ ）元。
A 9350 B 6955.86 C 6148.97 D 8948
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .根据税法规定，发生扣缴义务的非境内注册居民企业，向主管税务机关申报办理扣缴税款登记的期限是扣缴义务发生之日起（ ）日内。
A 60 B 30 C 15 D 10
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .北京某股份公司2018年度取得投资收益320万元，其中：从某境内某居民企业分回投资收益60万元，国债转让收入25万元，从境外分回投资收益30万元（被投资企业境外所得税税率20%）；境内生产经营所得220万元，该公司2018年应纳所得税额为（ ）万元。
A 63.13 B 25.31 C 36.23 D 23.75
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .某超市为增值税一般纳税人，2018年9月零售粮食、食用植物油和各种水果取得含税收入700000元，销售酸奶、奶油取得含税收入60000元，销售其他商品取得含税收入250000元，本月购进货物取得增值税专用发票30张，共计税金75000元；本月初次购进增值税税控系统专用设备一套，取得增值税专用发票注明价款为20000元，税金为3200元，且当月支付税控系统专用设备的技术维护费5000元，取得合法票据。则该超市应缴纳的增值税税额为（ ）元。
A 11394.98 B 8194.98 C 6394.98 D 3194.98
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .根据我国企业所得税现行规定，下列说法不正确的是（ ）。
A 由于技术进步 B 企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备 C 企业综合利用资源生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减计收入 D 自2018年1月1日起，委托境外进行研发活动所发生...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .某大型超市为一般纳税人，主要批发零售各种食品，2018年5月发生如下业务：销售蔬菜取得收入3万元；销售方便面取得不含税收入8万元；当月向方便面生产企业采购方便面，取得的增值税专用发票上注明价款为2万元，因此发生不含税运费2000元，取得承运企业开具的增值税专用发票；另外该超市还按销售额的一定比例从方便面生产企业取得返还收入，金额为1160元。则该大型超市就上述业务应缴纳增值税（ ）元。
A 16730 B 14130 C 10060 D 9560
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
8 .依据企业所得税法的相关规定，下列各项应计入应纳税所得额征收企业所得税的是（ ）。
A 事业单位从事经营活动取得的收入 B 符合条件的非营利组织的免税收入孳生的银行存款利息 C 软件生产企业实行增值税即征即退政策所退还的专项用于研究开发软件产品和扩大再生产的增值税税款 D 符合条件的非营利组织接受...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
9 .某花生油生产企业为增值税一般纳税人，2018年10月月初库存花生15吨，期初平均买价为2元/斤；当月又从农业生产者手中收购花生20吨，收购凭证上注明买价80000元，支付不含税运输费用5000元且取得了运输单位开具的增值税专用发票；当月共生产了花生油15吨，当月向某饭店销售花生油8吨，开具增值税专用发票，注明价款480000元。假设花生的单耗量为2（即1斤花生油耗用2斤花生）。则该花生油生产企业当月应纳增值税（ ）元。
A 55037.17 B 62400 C 41681.82 D 52000
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
10 .某企业（增值税一般纳税人）2018年9月因管理不善损失库存外购原材料35万元（含铁路运费3万元，已经取得一般纳税人开具的增值税专用发票并抵扣），取得保险公司赔款8万元，则税前可扣除的损失为（ ）万元。
A 32.42 B 32.77 C 24.79 D 36
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
