锁门、安全系统、ID号等相似的控制是为了

1 .以下哪项对控制环境的影响最大?

A 控制是否定期变化 B 公司规模 C 管理层理念和经营风格 D 组织结构

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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2 .关于董事会，以下哪项是正确的?

A 董事会必须以员工利益最大化来指导行动 B 董事会必须以股东利益最大化来指导行动 C 董事会必须建立审计委员会来监督整个内部控制 D 董事会必须以管理者利益最大化来指导行动

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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3 .以下哪项内部控制的目标表述合理？I. 财务报告的可靠性II. 反舞弊的保证III. 资产的保护IV. 经营的效率V. 符合适用的法律法规

A I, III和V B I, II和IV C I, III IV和V D I, II, III, IV和V

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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4 .固有风险是？

A 控制没有被遵守的风险 B 内部审计不能发现控制没有被遵守的事件的风险 C 交易本身经历的风险，不管内部控制是什么 D 衡量一个企业内部控制效果的风险

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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5 .以下哪项是职责分离的例子?

A 一个员工接到顾客的订单，将订单输入到系统中，并监督产品的发货 B 订单部门的一名职员不能接触产品，因而不能发货给顾客 C 一个小公司的总经理能接触工资纪录并调整分录 D 运输部门经理可以接触订单输入的计算机软件...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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7 .以下哪（几）项是美国国外贪腐防治法所要求的?I. 企业必须设计内部控制流程II. 一个企业必须有内部控制部门III. 执行的交易必须有管理层的授权IV. 接触资产必须被授权

A I, III和IV B I和II C I和III D I, II, III和IV

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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8 .萨班斯-奥克斯利法案有多个地方概述了关于以下哪项的管理层责任？

A 购买有价证券 B 长期战略规划 C 首席执政官需要的教育 D 内部控制和外部报告

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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9 .审计师应该报告以下哪项事件给管理层或董事会?

A 客户服务经理的薪酬高于内部审计师 B 几名员工被发现迟到或早退 C 在一个交易的数据输入中发现＄0.05的错误 D 控制流程要求记录和运送一笔交易不能是同一人。但是发现两件事由同一人在做

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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10 .一个合规审计证实

A 员工是否穿合适的服装 B 企业遵守所有适用的法律和规定 C 内部控制政策和流程对保护资产是否足够 D 交易被准确地记录和财务信息被公正的报告

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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