预防控制

1 .一个合规审计证实

A 员工是否穿合适的服装 B 企业遵守所有适用的法律和规定 C 内部控制政策和流程对保护资产是否足够 D 交易被准确地记录和财务信息被公正的报告

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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2 .灾难恢复计划的目标是

A 提供一个在发生工会罢工而无数据和处理系统的操作时的计划 B 在严重衰退期间防止损失 C 建立在遇到灾难时需要从大楼中撤离所要遵循的流程 D 在导致不能使用设施或数据中心的紧急情况下，使业务能继续进行

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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3 .一个公司的管理层担心计算机数据被窃取，打算保持其信息在传输过程中的保密性。这个公司应该使用

A 密码编码 B 回拨系统 C 信息确认程序 D 数据加密

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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4 .在设计内部控制系统中，以下哪种类型的控制最应该包含在设计中，以确保充分发挥效果?

A 编辑 B 管理层 C 预防性 D 系统开发

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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5 .以下哪项最好地描述了内部控制系统内相互关联的组成部分?

A 控制环境 B 组织结构 C 风险评估 D 人事实践和政策

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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7 .职责分离控制是以下哪项的例子

A 检测控制 B 补充控制 C 预防控制 D 行政控制

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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8 .以下哪项不是美国国外贪腐防治法关于公司内部控制系统的要求?

A 根据管理层的一般和具体授权来执行交易 B 管理层必须每年评估内部控制系统的效果 C 交易记录是必须的，这样可以：（1）按照GAAP或其它适用的准则来编制财务报告（2）保持资产的会计责任 D 在合理的间隔内将记录的资产与...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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9 .在2002年的萨班斯奥克斯利法案中，公司被要求实施反欺诈项目和控制，并在综合审计中做年度评估。这种反欺诈项目和控制的一个共同组成部分是道德和行为准则的有效设计和实施。以下哪项不是行为准则有效实施的特征?

A 有一个向公司全体员工沟通行为准则的计划 B 员工被雇用后缺乏定期针对公司行为准则的培训 C 审计委员会的参与并监督与公司行为准则的不符合的情况 D 设有“热线”或投诉举报程序来报告任何违反公司行为准则的事件

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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10 .以下哪项是监督控制的例子I. 内部审计II. 审计委员会审查III. 管理层审查

A I, II和III B I C II D III

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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