内部审计人员必须时刻警惕舞弊行为存在的可能性。假定忽视了以下风险的控制，那么，哪项舞弊或滥用资产的风险最大？
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习题解析
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1 .审计人员计划对公司的工资发放工作进行审计，该公司将该项业务外包给了一家信息服务机构。考虑到外包的情形，审计人员应该采取什么行动？
A 审查公司和信息服务机构双方对工资的控制。 B 只审查公司的那些发送给或接收自信息服务机构的数据控制。 C 只审查信息服务机构基于合同的付款控制。 D 取消对工资发放工作的审计，因为该过程是在组织之外执行的。
2 .内部审计人员计划对新金融工具投资的控制是否充分进行审计。以下哪项不需要纳入该项目？
A 确定是否制定了以下政策，即财务主管可能承担的风险，财务主管可能进行投资的工具类型。 B 决定管理层监管复杂金融工具投资的监测范围。 C 确定财务主管是否获得高于可比机构的投资回报率。 D 确定相关人员是否已经建...
3 .以下哪项可以使因劣质原材料而引起的完工产品的缺陷降到最低程度？
A 记录正确生产产品的操作流程。 B 要求所有原材料采购都具备主要指标说明。 C 及时对所有不利的用量差异采取措施。 D 在制造过程结束时确定因损坏而造成的损失数额。
4 .组织的控制系统由管辖组织各层次的部门构成。其中一部分是源于高级管理层，其他的部分则由各部门自己来制定，可以用以指导组织的某一部门具体日常经营活动的是？
A 统计报告。 B 战略计划。 C 业绩评价。 D 政策与程序。
5 .一个内部审计部门的质量保证项目在合理的程度上保证审计工作符合各项应用标准。以下哪项不是为了反馈审计部门工作效果而设的？
A 适当监督。 B 适当培训。 C 内部检查。 D 外部检查。
7 .内部审计人员正在通过初步调查的方式准备某财务咨询公司信息技术领域的审计项目。该领域的负责人已经提供了一个风险清单以及相应的控制措施来支持内部审计。在开展关于办公室的实地调查时，内部审计人员注意到一些区域放置的终端显示器可以轻易被防护区域以外的人员看到。而这一风险并未被该领域的负责人发现。那么内部审计人员应该怎样做？
A 将其从风险评估中剔除出去，因为它不在业务范围内。 B 将发现的风险纳入审计业务目标。 C 不考虑该项风险，因为这一风险并未被该领域的负责人发现。 D 向高级管理层报告。
8 .在实施审计时，审计风险的说法正确的是：
A 内部审计人员只能定性的评估审计风险。 B 内部审计人员由于内部会计控制的薄弱，可能不能正确地对活动进行评价。 C 内部审计人员检查中可能没有发现重大错误或弱点。 D 内部审计人员可能不具备足以对某特定活动实施审...
9 .下列哪项是最佳的风险评估方法？
A 评估控制风险对财务错报影响的程度。 B 评估固有风险对财务错报影响的程度。 C 评估当前和未来事件的风险程度 D 评估当前和未来事件的风险程度
10 .CAE在制订审计计划时大多采用风险评估的方法，因为它提供了：
A 一种系统化的评估程序，并结合了对可能不利情形的专业判断。 B 一张对组织产生潜在不利影响的列表。 C 一张组织内可供审计领域的清单。 D 事件或行动对组织产生不利影响的可能性。
