[单选题]
内部控制的设计是为实现企业的控制目标提供合理的保证。几种因素可能对设计良好的政策和流程产生内在的限制。以下哪项不是限制内部控制效果的因素?
A .粗心大意
B .管理层对控制践踏
C .共谋
D .职责分离
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习题解析
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1 .以下哪（几）项是审计委员会的职责? I.帮助选择会计方法和政策 II.编制内部控制流程的文件 III.在季度和年度财务报告上签字 IV.选择审计师并批准他们的报酬 V.审查审计师对改善内部控制的建议
A I,II和III B I,III,IV和V C I,II,III,IV和V D I,IV和V
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .下面哪个选项最有可能被视为传统外部审计的优势
A 对企业财务进行审计的同时对内部控制进行评价 B 对经营活动进行审计 C 对生产计划的日常监督 D 建立保护机制
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .萨班斯-奥克斯利法案概述了关于以下哪项的管理层责任？
A 购买有价证券 B 长期战略规划 C 首席执行官需要的教育 D 内部控制和外部报告
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .以下哪项不是美国国外贪腐防治法关于公司内部控制系统的要求?
A 根据管理层的一般和具体授权来执行交易 B 管理层必须每年评估内部控制系统的效果 C 交易记录的保存是必须的 D 在合理的间隔内将记录的资产与现有的资产进行比较，针对任何的差异采取恰当的行动
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .以下哪（几）项是系统开发控制的例子I.每个系统程序员只负责整个程序代码中的一部分 II.系统开发经理运行一个程序来检查未获授权的代码，如木马 III.计算机追踪每人上网时间 IV.当程序完成后，会进行一个试点检查，将数据结果与以前版本系统的数据结果进行跟踪
A I,II和IV B I和II C II和IV D I,II,III和IV
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .当评价公司内部控制政策和流程时，主要的考虑是它们是否
A 防止管理层滥用职权 B 影响财务报表准确性 C 与控制环境相关 D 反映管理层的理念和经营方式
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
8 .在进行财务审计时，审计师评估内部控制是否充足。一个审计师基于以下哪项审计师来评估实质性测试的程度？
A 检查控制 B 预防控制 C 控制风险 D 纠正控制
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单选题
提问时间:
2021-08-25
9 .商业银行产品主管部门应结合本专业业务特点和风险管理实践经验，采用适合本专业的方法，在产品研发和投产各环节动态识别评估和控制各类潜在风险，有针对地制定风险防控措施，这体现了新产品（业务）风险管理的（ ）。
A 有效性原则 B 适应性原则 C 全面性原则 D 统筹性原则
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2021-08-25
10 .在新产品（业务）风险主要类别中，新产品（业务）因股票价格、商品价格和期权价格的不利变动而可能使商业银行发生损失的风险属于（ ）。
A 信用风险 B 操作风险 C 市场风险 D 价格风险
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单选题
提问时间:
2021-08-25
