[多选题]
下列关于企业所得税收入确定的说法中，正确的有（ ）。
A .利息收入，应以实际收到利息的日期，确认收入的实现
B .房地产开发企业自建的商品房转为自用的，按转移的日期确认收入的实现
C .自产的货物用于交际应酬，应按企业同期资产同期对外销售价格确定销售的收入
D .自产的货物用于对外捐赠，应按企业同期资产同期对外销售价格确定销售的收入
E .企业取得债务重组收入，除另有规定外，应一次性计入确认收入的年度计算缴纳企业所得税
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习题解析
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1 .下列选项中，不属于企业所得税税前扣除原则的是（ ）。
A 收付实现制原则 B 配比原则 C 权责发生制原则 D 合理性原则
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .2017年12月，某超市（一般纳税人）推出买一赠一的促销方式，买一套某品牌化妆品赠送同一品牌的洗面奶一瓶，每套品牌化妆品进价为200元，售价300元，每瓶洗面奶进价20元，售价30元，当月销售品牌化妆品1000套，已知上述价格均为含税价，计算企业所得税时，该超市当月应确认的洗面奶销售收入为（ ）元。
A 0 B 23310.02 C 25641.03 D 30000
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .王某任职于境内甲公司，2017年12月份取得工资、薪金收入8000元，当即拿出2000元通过国家捐赠给贫困地区。王某取得的工资、薪金收入需要缴纳的个人所得税为（ ）元。
A 345 B 145 C 210 D 300
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .王某于2017年6月办理提前退休手续，距离法定退休年龄尚有3年零4个月，当月领取工资5600元和一次性补偿款收入100000元。王某6月份应缴纳个人所得税（ ）元。
A 5905 B 105 C 145 D 5155
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .2017年境内甲公司于12月1日接受乙公司货币性捐赠收入120万元；12月11日与丙公司签订捐赠合同，合同约定：丙公司将于2017年12月21日捐赠给甲公司20万元的设备一台；12月21日，甲公司如约收到丙公司捐赠的设备，且甲公司去年无超过扣除标准的捐赠支出。下列关于甲公司捐赠业务的表述，正确的有（ ）。
A 接受设备的捐赠收入应并入甲公司企业所得税的应纳税所得额 B 甲公司12月取得的捐赠收入合计为120万元 C 甲企业在对公益性捐赠支出计算扣除时，应先扣除以前年度结转的捐赠支出，再扣除当年发生的捐赠支出 D 甲公司确认...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
7 .甲公司是境内一家上市公司，属于居民企业，乙公司是非居民企业，但在境内有机构、场所，下列收入中不属于免税收入的有（ ）。
A 甲公司取得的国债利息收入 B 甲公司购买境内某上市公司股票，5个月后收到分配的股息所得 C 乙公司购买甲公司股票，5个月后取得的股息所得 D 甲公司收到投资时间长达4年的境外某公司分配的股息所得 E 甲公司不征税收入孳...
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多选题
提问时间:
2021-08-25
8 .下列关于工资薪金政策的表述中，正确的有（ ）。
A 国有性质企业工资薪金发放金额，不得超过政府有关部门的限定数额；超过部分，不得计入企业工资薪金总额，也不得在计算企业应纳税所得额时扣除 B 企业因雇佣季节工 C 企业接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用按照相...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
9 .非居民企业从事国际运输业务，如果非居民纳税人需享受协定待遇的，在纳税申报时自行报送或由扣缴义务人在扣缴申报时需要报送的报告表和资料有（ ）。
A 《非居民纳税人税收居民身份信息报告表》 B 《非居民纳税人享受税收协定待遇情况报告表》 C 由协定缔约对方税务主管当局在纳税申报或扣缴申报前一个公历年度开始以后出具的税收居民身份证明 D 与取得相关所得有关的合...
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多选题
提问时间:
2021-08-25
10 .根据税法规定，主管税务机关应对纳税人采取核定征收方式征收个人所得税的情形包括（ ）。
A 纳税人依照国家有关规定应设置账簿但未设置账簿的 B 纳税人发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的 C 虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料 D 纳税人经营多业，没有单独...
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多选题
提问时间:
2021-08-25
