[单选题]
甲企业为增值税小规模纳税人。2020年7月，该企业取得含税销售额6.18万元。甲企业当月应纳的增值税税额是（ ）万元。
A .0.18
B .0.12
C .0.19
D .0.2
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习题解析
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1 .某境内饮食服务公司2021年境内应纳税所得额为200万元，适用25%的企业所得税税率。该企业在韩国设有甲、乙两个分支机构，甲分支机构的应纳税所得额为50万元，甲分支机构适用15%的企业所得税税率，乙分支机构的应纳税所得额为80万元，乙分支机构适用25%的企业所得税税率，两分支机构分别在韩国缴纳了7.5万元和20万元的企业所得税。该服务公司在我国汇总应缴纳的企业所得税为（ ）万元。
A 48.5 B 50 C 55 D 82.5
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .2020年5月8日，甲公司与乙公司签订了买卖电脑的合同，双方约定总价款为80万元。6月3日，甲公司就80万元货款全额开具了增值税专用发票，6月10日，甲公司收到乙公司第一笔货款45万元，6月25日，甲公司收到乙公司第二笔货款35万元。根据增值税法律制度的规定，甲公司增值税纳税义务发生的时间为（ ）。
A 5月8日 B 6月3日 C 6月10日 D 6月25日
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .2021年8月，甲企业购买一大型环境保护设备，投资额为2000万元，当年该企业的利润总额890万元；未经财税部门核准，提取风险准备金10万元。假定不考虑其他纳税调整事项，2021年该企业应纳企业所得税税额为（ ）万元。
A 175 B 225 C 25 D 22.5
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .某企业为增值税一般纳税人。2020年8月进口一批高档化妆品，关税完税价格40万元。已知：高档化妆品关税税率为20%、消费税税率为15%。该企业进口高档化妆品应纳进口增值税税额为（ ）万元。
A 5.3 B 5.43 C 6.24 D 7.34
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .某小汽车专卖店为一般纳税人，2020年6月份销售小汽车取得不含税收入500万元，另外取得价外费用11.3万元（含税），当期取得增值税专用发票上注明的增值税税款为45万元。则该专卖店当期应缴纳的增值税为（ ）万元。
A 81.6 B 36.6 C 35 D 21.3
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .下列关于一般纳税人和小规模纳税人的说法正确的有（ ）。
A 一般纳税人可以自行开具增值税专用发票 B 小规模纳税人发生增值税应税行为 C 小规模纳税人可以抵扣专票上注明的已纳增值税额 D 一经登记为一般纳税人后，不得转为小规模纳税人 E 年应税销售额超过规定标准的其他个人，...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
8 .以下属于企业财务报表中附表的是（ ）。
A 资产负债表 B 利润表 C 现金流量表 D 资产减值准备明细表
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
9 .国家税务总局关于《增值税纳税申报比对管理操作规程（试行）》执行有关事项的通知中强调的表表对比具体是指（ ）。
A 申报表表内 B 各类发票 C 实际资产与账面资产比对 D 纳税人当期申报的应纳税款与当期的实际入库税款进行比对
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
10 .国家税务总局关于《增值税纳税申报比对管理操作规程（试行）》执行有关事项的通知中强调的票表对比具体是指（ ）。
A 申报表表内 B 各类发票 C 实际资产与账面资产比对 D 纳税人当期申报的应纳税款与当期的实际入库税款进行比对
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
