[多选题]
企业所得税的下列收入能够作为广告费、业务宣传费计提基数的有（ ）。
A .提供劳务收入
B .转让固定资产收入
C .转让土地使用权收入
D .特许权使用费收入
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习题解析
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1 .根据企业所得税法的规定，纳税人在我国境内向贫困地区的公益性捐赠支出，可以（ ）。
A 在税前全额扣除 B 在年度应纳税所得额12％以内的部分准予扣除 C 在年度利润总额12％以内的部分准予扣除 D 在年度应纳税所得额30％以内的部分准予扣除
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .某企业2016年销售收入3000万元，发生现金折扣100万元；特许权使用费收入200万元，营业外收入150万元。广告费支出1000万元，业务宣传费40万元，纳税调整的金额为（ ）万元 。
A 1000 B 560 C 80 D 1040
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .美国微软公司在中国设立分支机构，2016年处置在中国的一栋房产，取得收入2000万元，该房产与分支机构没有联系，分支机构从境外公司分得股息20万元，应缴纳企业所得税（ ）万元。
A 200 B 505 C 202 D 205
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除的有（ ）。
A 烟草企业的烟草广告费和业务宣传费支出 B 企业内营业机构之间支付的租金 C 企业向投资者支付的股息 D 银行企业内营业机构之间支付的利息
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
5 .根据企业所得税法的规定，下列说法正确的有（ ）。
A 应当扣缴的所得税，扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的，由企业在所得发生地缴纳 B 扣缴义务人未代扣代缴税款的，同时企业未依法缴纳的，税务机关只能从该企业下一次该扣缴义务人处应付的款项中，追缴本次...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
7 .下列属于企业所得税征税范围的有（ ）。
A 在中国境内未设立机构 B 在中国境内设立机构 C 在中国境内未设立机构 D 居民企业来源于中国境内的所得
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
8 .根据企业所得税法的规定，下列各项收入属于免税收入的有（ ）。
A 非营利组织从事营利活动取得的收入 B 不征税收入孳生的银行存款利息收入 C 国债利息收入 D 符合条件的居民企业之间的投资收益
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
9 .甲企业一项固定资产原值为100万元，使用年限为10年，已使用4年，按年限平均法计提折旧，无净残值。企业对该项固定资产进行改建，发生改建支出50万元。不考虑其他因素，则改建后该项固定资产的入账价值为（ ）万元。
A 105 B 110 C 145 D 150
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
10 .下列各项中，体现实质重于形式要求的有（ ）。
A 合并会计报表的编制 B 售后回购且回购价不低于原售价，视为融资交易 C 关联方关系的判断 D 对发生减值的无形资产计提减值准备
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
