[多选题]
增值税与企业所得税“两税”申报金额不同主要原因有（ ）。
A .“两税”视同销售征税规定不完全相同
B .转让固定资产
C .“两税”纳税义务发生时间规定不完全相同
D .其他原因导致“两税”申报销售金额不同
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习题解析
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1 .根据财会2020年6号文件，电子会计凭证包括（）。
A 电子发票 B 电子客票 C 电子海关专用缴款书 D 银行电子回单
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2021-08-25
2 .根据财会2020年6号文件规定“除法律和行政法规另有规定外，同时满足下列条件（）的，单位可以仅使用电子会计凭证进行报销入账归档。
A 接收的电子会计凭证经查验合法 B 电子会计凭证的传输 C 使用的会计核算系统能够准确 D 电子会计凭证的归档及管理符合《会计档案管理办法》(财政部 国家档案局第79号令)等要求
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2021-08-25
3 .根据总局公告2019年第38号，增值税一般纳税人申报抵扣异常凭证，同时符合下列（）情形的，其对应开具的增值税专用发票列入异常凭证范围。
A 异常凭证进项税额累计占同期全部增值税专用发票进项税额70%（含）以上的； B 异常凭证进项税额累计超过5万元的。 C 异常凭证进项税额累计占同期全部增值税专用发票进项税额不超过70%的部分； D 异常凭证进项税额累计不超...
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2021-08-25
4 .下列说法中正确的有（）。
A 自2018年1月1日起，企业委托境外机构进行研发活动所发生的费用，可按规定适用研发费用加计扣除优惠政策。 B 自2019年1月1日起，我国个人所得税制从分类税制转变为综合与分类相结合的税制。 C 凡企业投资者在规定期限内未...
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2021-08-25
5 .根据财会〔2020〕6 号文件，下列属于电子会计凭证范围的有（）。
A 电子发票 B 财政电子票据 C 电子客票 D 电子行程单
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2021-08-25
7 .企业转让不动产类固定资产时，可能涉及的税种包括（）
A 增值税 B 房产税 C 印花税 D 土地增值税
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2021-08-25
8 .根据总局公告2018年第28号公告，下列关于企业所得税税前扣除凭证的说法中正确的有（）
A 企业发生支出，应在汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证，作为计算扣除相关支出的依据。 B 企业在境内发生的支出项目不属于应税项目的，对方为单位的，以对方开具的发票以外的其他外部凭证作为税前扣除凭证；对方为个...
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2021-08-25
9 .根据国家税务总局公告2020年第24号，税务总局对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》部分表单和填报说明进行修订，下列说法中正确的有（）
A 对2张表单的填报说明进行修订 B 对11张表单的表单样式及填报说明进行修订 C 将《特殊行业准备金及纳税调整明细表》（A105120）调整为《贷款损失准备金及纳税调整明细表》（A105120） D 此次修改适用于2020年度及以后年度企业...
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2021-08-25
10 .企业转让不动产类固定资产时，可能涉及的税种包括（）
A 增值税 B 企业所得税 C 印花税 D 土地增值税
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多选题
提问时间:
2021-08-25
