一大型财务机构几年前制定了行为守则(a code ofconduct)并分发给所有的管理人员和雇员。为了向审计委员会报告行为守则的遵循情况，最佳的审计程序是：

1 .控制自我评估要求员工评价控制措施的适当性，并在组织内找到改进的机会。让员工参与控制自我评估的原因是：I.更好地激励员工:做正确的事情。II、员工对待其工作是客观的。III、员工能够独立地评价内部控制。IV、管理人员需要员工的反馈信息。

A I和II B III和IV C I和IV D II和IV

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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2 .就创建审计业务方案而言，以下哪项内容最为重要？

A 工作方案的完成应提前审计业务很多时间； B 工作方案应该得到审计管理人员的批准； C 工作方案应该按计划实施； D 每项审计业务的工作方案都应该独树一帜。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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3 .零基预算的主要特点是：

A 对以前年度预算进行通货膨胀调整 B 研究每项活动，决定应予保留 C 假定所有活动都是合理的，值得追加预算以支付增加的成本 D 集中于财产

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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4 .内部审计师正在通过一个初步调查的方式准备一个财务咨询公司信息技术领域的审计项目。该领域的负责人已经提供了一个风险清单以及相应的控制措施来支持内部审计。在开展关于办公室的实地调查时，内部审计师注意到一些区域放置的终端显示器可以轻易被防护区域以外的人员看到。而这一风险并未被该领域的负责人发现。那么内部审计师应该怎样做？

A 将其从风险评估中剔除出去，因为它不在业务范围内。 B 将发现的风险纳入审计业务目标。 C 在下一次合规性审计业务中关注这一状况。 D 向高级管理层报告。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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5 .某公司已为建设新的零售网点与总承包商签署价值20，000，000美元的固定价格合同。对于该合同，以下哪项内容代表了最严重的风险？

A 对工程收取的劳务费过高。 B 对原材料和设备的实物保护措施不力。 C 未能按预算完成工程。 D 在原材料方面以次充好。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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7 .内部审计人员可以参与各个阶段的系统开发，包括：全程参与，只在不同阶段的收尾期，或者系统成功实施以后。全程参与的优势除了下面哪一个好处是：

A 不断参与改进系统控制设计与特征 B 有机会向设计团队提供重要建议 C 减少控制返工程序 D 与其他方式相比，能够降低内部审计的整体成本

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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8 .有效的举报项目可以帮助组织达成《萨班斯-奥克斯利法案》第301条款的要求。以下哪项不是举报项目的要素？

A 收集雇员关注事项。 B 改善内部沟通。 C 收集突发事件的信息。 D 改善外部沟通。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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9 .某牙医保险公司已实施电子理赔申报程序，该公司担心牙医们对根本没有提供的服务提出理赔要求。以下哪项控制程序在防止此类舞弊方面最为有效？

A 制定计划，确认哪些程序属于针对个人提供的 B 要求所有已提交的理赔要求均附有由牙医签署的声明，证明理赔要求中所提及的服务程序确实已实施。 C 向牙医发函证信，核实向保险公司提交的理赔要求的确切性质。 D 开发综...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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10 .与实际应用相关的数据登录安全控制不能通过以下哪项程序强化？

A 与应用密切相关的用户身份和认证 B 多用途软件 C 与控制软件相关的用户身份与认证 D 由数据库管理系统提供的安全功能

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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