[多选题]
下列关于同期资料管理的表述，不正确的有（ ）。
A .年度关联交易总额8亿元的企业，应当准备主体文档
B .企业集团内部各关联方之间融资安排的总体转让定价政策，属于主体文档的内容
C .无形资产所有权转让金额超过1亿元的企业，应当准备本地文档
D .企业关联债资比例超过标准比例需要说明符合独立交易原则的，应当准备成本分摊协议特殊事项文档
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习题解析
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1 .计算2017年度应纳税所得额时，职工福利费、职工工会经费、职工教育经费共计应调整应纳税所得额（ ）万元。
A 14 B 15 C 18 D 20
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
2 .预约定价安排执行期间，主管税务机关应当每年监控企业执行预约定价安排的情况。监控内容主要包括（ ）。
A 企业是否遵守预约定价安排条款 B 年度报告是否反映企业的实际经营情况 C 预约定价安排所描述的假设条件是否仍然有效 D 企业是否遵守预约定价安排的要求
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
3 .2017年度该企业应纳税所得额为（ ）万元。
A 553.25 B 572.25 C 574.25 D 598.05
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
4 .下列关于转让定价现场调查相关规定的表述，正确的有（ ）。
A 税务机关对已确定的调査对象，应根据《企业所得税法》及其实施条例和《税收征管法》及其实施细则的规定实施现场调查 B 现场调査时调査人员应出示《税务检查证》，并送达《税务检査通知书》 C 询问当事人应有专人记录...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
5 .2017年该企业应缴纳企业所得税（ ）万元。
A 77.99 B 80.84 C 84.71 D 88.84
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
7 .计算2017年企业所得税应纳税所得额时，下列各项支出可据实扣除的有（ ）。
A 广告费 B 业务招待费 C 合同违约金 D 教育费附加 E 新技术研究开发费
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
8 .企业与其他企业、组织或者个人具有下列（ ）关系的，构成关联关系。
A 一方直接或者间接持有另一方的股份总和达到25%以上 B 双方存在持股关系或者同为第三方持股，虽持股比例未达到25%以上的规定，但一方的购买 C —方半数以上董事由另一方任命或者委派 D 具有夫妻关系的两个自然人分别与双...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
9 .根据个人所得税法的规定，下列关于律师事务所从业人员个人所得税的有关规定正确的有（ ）。
A 律师事务所支付给雇员包括投资者的所得，按“工资 B 作为律师事务所雇员的律师与律师事务所按规定比例对收入分成，律师事务所不承担办理案件支持的费用的，律师当月分成收入扣除费用余额按工资薪金所得缴纳个人所得...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
10 .下列关于国别报告的表述，正确的有（ ）。
A 国别报告主要披露最终控股企业所属跨国企业集团所有成员实体的全球所得 B 居民企业被跨国企业集团指定为国别报告的报送企业的，应当在报送《年度关联业务往来报告表》时，填报国别报告 C 最终控股企业为中国居民企业...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
