[单选题]
下列资产损失不属于以清单申报形式申报扣除的是（ ）。
A .企业各项存货发生的正常损耗
B .企业生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发生的资产损失
C .企业固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失
D .企业固定资产因管理不善发生被盗损失
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习题解析
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1 .某化妆品制造企业2013年度主营业务收入5000万元，其他业务收入1000万元，债务重组收益100万元，固定资产转让收入50万元；当年企业实际发生的广告费为1500万元，业务宣传费500万元；2013年该企业可税前扣除的广告费和业务宣传费合计（ ）万元。
A 1800 B 2000 C 900 D 1845
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
2 .某企业属于以境内外全部生产经营活动申请并经认定的高新技术企业。2013年度境内所得应纳税所得额为150万元，全年已经预缴税款10万元，来源于境外税前所得50万元，境外实纳税款10万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（ ）万元。
A 15 B 2.5 C 12.5 D 18
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
3 .2015年10月10日，税务机关在检查某公司的纳税申报情况过程中，发现该公司2014年的业务存在关联交易，少缴纳企业所得税50万元。该公司于2015年11月1日补缴了该税款，企业并未提供2014年关联交易相关资料。对该公司补缴税款应加收利息（ ）万元。（假设中国人民银行公布的同期人民币贷款年利率为5.5%）
A 1.22 B 2.20 C 1.05 D 5.25
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
4 .A公司是创业投资企业，B公司是未上市的小型高新技术企业，2011年6月份A公司以股权投资的方式向B公司投资1100万元，2012年至2014年，A公司的应纳税所得额分别为200万元、600万元、900万元，则A公司2014年度应缴纳企业所得税（ ）万元。
A 225 B 159 C 166.5 D 182.5
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
5 .在违约概率模型中，通过应用期权定价理论求解出信用风险溢价和相应的违约率的模型是（ ）。
A KPMG风险中性定价模型 B RiskCalc模型 C CreditMonitor模型 D 死亡率模型
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
7 .在针对单个客户进行限额管理时，关键需要计算客户的（ ）。
A 最高债务承受能力 B 最低债务承受能力 C 平均债务承受能力 D 长期债务承受能力
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
8 .某企业2013年10月停止生产，进入清算，停止经营之日的资产负债表记载：资产的账面价值4000万元、资产的计税基础3700万元、资产的可变现净值4200万元，负债账面价值3750万元、负债计税基础3900万元、最终清偿额3500万元，企业清算期内支付清算费用70万元，清算过程中发生的相关税费为20万元，以前年度可以弥补的亏损100万元。该企业应缴纳清算所得税为（ ）万元。
A 177.5 B 68.5 C 155.5 D 64.5
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
9 .尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。这是贷款五级分类中的（ ）类贷款。
A 关注 B 可疑 C 次级 D 损失
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
10 .2012年底，某公司对使用了8年的一座仓库推倒重置，原仓库购入时的原值为300万元，已经计提折旧200万元。2013年9月，仓库建造完工并投入使用，为新建仓库发生工程款支出400万元。税法规定新建仓库的使用年限为20年。假设不考虑残值，2013年可以在所得税前扣除的仓库折旧是（ ）万元。
A 8.25 B 6.25 C 5.25 D 4.25
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
