[多选题]
甲公司持有乙公司80%的股权，2014年，甲公司向乙公司出售一批商品，售价为800万元，成本为300万元，截至2014年末乙公司已将该批商品对外出售了60%。甲公司和乙公司适用的所得税税率均为25%，不考虑其他因素，甲公司2014年末在合并工作底稿上对所得税进行调整时，下列说法不正确的有（ ）。
A .产生应纳税暂时性差异200万元
B .产生可抵扣暂时性差异200万元
C .产生可抵扣暂时性差异300万元
D .应该确认递延所得税资产50万元
参考答案(由小熊题库网聘请的专业题库老师提供的解答)
请点击↑↑↑ 查看官方参考答案 按钮
习题解析
请点击 查看官方参考答案 按钮
您可能感兴趣的题目
1 .甲公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。甲公司的投资性房地产为一栋已出租的写字楼，2016年1月1日，由于该写字楼所在地房地产交易市场比较成熟，甲公司决定对投资性房地产从成本模式转换为公允价值模式计量。该写字楼的原价为8000万元，已计提折旧2500万元，未计提减值准备。当日该写字楼的公允价值为7000万元。甲公司按净利润的10%计提盈余公积。不考虑所得税影响，该事项对甲公司资产负债表中留存收益的影响金额为（ ）万元。
A －1000 B 0 C 1500 D 1350
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
2 .甲公司委托乙公司加工材料一批（属于应税消费品），原材料成本为620万元，支付的加工费为100万元（不含增值税），消费税税率为10%（乙公司没有同类消费品销售价格），材料加工完成并已验收入库，加工费用等已经支付。双方适用的增值税税率均为17%。按照实际成本核算原材料，将加工后的材料直接用于销售，收回的委托加工物资的实际成本为（ ）万元。
A 720 B 737 C 800 D 817
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
3 .甲公司2014年财务报告批准报出日为2015年3月30日，2014年度所得税汇算清缴日为2015年4月30日，所得税税率为25％。2015年3月8日，乙公司以产品质量不符合合同标准为由将一批商品退回给甲公司，该批商品是甲公司于2013年12月10日销售给乙公司的，含税价款为468万元，销售成本为350万元。甲公司对此项退货业务不正确的会计处理是（ ）。
A 作为资产负债表日后调整事项处理 B 冲减2013年度的收入 C 冲减2014年的应交所得税12.5万元 D 应调整2014年资产负债表的年末数
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
4 .甲公司为建造厂房于2013年4月1日从银行借入2000万元专门借款，借款期限为2年，年利率为6%，不考虑借款手续费。该项专门借款在银行的存款年利率为3%，2013年7月1日，甲公司采取出包方式委托乙公司为其建造该厂房，并预付了1000万元工程款，厂房实体建造工作于当日开始。该工程因发生施工安全事故在2013年8月1日至11月30日中断施工，12月1日恢复正常施工，至年末工程尚未完工。不考虑其他因素，该项建造工程在2013年度应予资本化的利息金额为（ ）万元。
A 20 B 45 C 60 D 15
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
5 .甲单位为财政全额拨款的事业单位，实行国库集中支付制度。2015年12月31日，甲单位“财政应返还额度”项目的余额为300万元，其中，应返还财政直接支付额度为80万元，应返还财政授权支付额度为220万元。2016年1月2日，恢复财政直接支付额度80万元和财政授权支付额度220万元后，甲单位“财政应返还额度”科目的余额为（ ）万元。
A 0 B 80 C 220 D 300
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
7 .下列关于具有商业实质且公允价值能够可靠计量的非货币性资产交换，涉及补价时的会计处理中，正确的有（ ）。
A 收到补价的企业，以换出资产的公允价值，减去收到的补价加上为换入资产应支付的相关税费，作为换入资产的入账价值 B 支付补价的企业，以换出资产的公允价值加上支付的补价和为换入资产应支付的相关税费，作为换入资...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
8 .甲公司销售一批商品给乙公司，含税价款为1200万元，乙公司到期无力支付款项，甲公司同意乙公司用其拥有的可供出售金融资产抵偿债务，乙公司可供出售金融资产的账面余额为900万元（其中成本800万元，公允价值变动100万元），按照收盘价格计算的公允价值为1100万元；甲公司取得该股权划分为可供出售金融资产，甲公司应收账款已计提90万元的坏账准备。下列有关债务重组的会计处理表述中，正确的有（ ）。
A 甲公司取得可供出售金融资产的入账价值为1100万元 B 甲公司债务重组损失为10万元 C 乙公司债务重组利得为10万元 D 乙公司债务重组时确认的投资收益为300万元
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
9 .下列有关会计差错的处理中，符合现行会计准则规定的有（ ）。
A 对于当期发生的重大差错，调整当期相关项目的金额 B 对于发现的以前年度影响损益的重大差错，应当调整发现当期的期初留存收益 C 对于比较会计报表期间的重大差错，编制比较会计报表时应调整相应期间的净损益及其他相...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
10 .下列各项中，无论是否有确凿证据表明资产存在减值迹象，均应至少于每年年末进行减值测试的有（ ）。
A 对联营企业的长期股权投资 B 使用寿命不确定的专利技术 C 非同一控制下企业合并产生的商誉 D 尚未达到预定可使用状态的无形资产
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
