[多选题]
内部研发无形资产说法正确的是（ ）。
A . 费用化部分当期可以加计扣除
B . 费用化部分产生可抵扣暂时性差异
C . 资本化部分未来可以加计扣除
D . 资本化部分产生可抵扣暂时性差异
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习题解析
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1 .特殊项目产生暂时性差异的情形是（ ）。
A 允许结转下期税前扣除的广告宣传费 B 无形资产会计折旧和税法扣除的差异 C 销售商品预计负债的会计和税法差异 D 可抵扣亏损及税款抵减
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-30
2 .企业被处行政罚款形成负债50万元，说法正确的是（ ）。
A 计税基础50万元 B 计税基础0万元 C 账面价值大于计税基础 D 不产生暂时性差异
题型:
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提问时间:
2022-01-30
3 .甲企业销售确认预计负债5万元，下列说法正确的是（ ）。
A 预计负债的账面价值5万元 B 预计负债的账面价值0万元 C 预计负债的计税基础5万元 D 预计负债的计税基础0万元
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提问时间:
2022-01-30
4 .某项交易性金融资产的明细为：“交易性金融资产—成本”借方余额150万元，“交易性金融资产—公允价值变动”借方余额20万元，下列说法正确的是（ ）。
A 账面价值150万元 B 账面价值170万元 C 计税基础170万元 D 计税基础150万元
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-30
5 .某项使用寿命不确定的无形资产，税法规定按直线法税前扣除，不考虑其他因素，下列说法正确的是（ ）。
A 账面价值大于计税基础 B 账面价值小于计税基础 C 产生可抵扣暂时性差异 D 产生应纳税暂时性差异
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-30
7 .下列关于固定资产减值说法正确的是（ ）。
A 固定资产减值损失不可以税前扣除 B 固定资产减值使得账面价值小于计税基础 C 固定资产减值产生可抵扣暂时性差异 D 固定资产减值产生应纳税暂时差异
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多选题
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2022-01-30
8 .甲企业2×19年12月31日新购置一项固定资产100万元，会计使用直线法折旧，税法规定采用双倍余额递减法计列折旧，会计和税法的折旧年限均为5年、预计净残值均为0，2×20年12月31日存在（ ）。
A 非暂时性差异 B 暂时性差异 C 应纳税暂时性差异 D 可抵扣暂时性差异
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-30
9 .甲企业2×19年12月31日新购置一项固定资产200万元，会计使用双倍余额递减法折旧，税法规定采用直线法计列折旧，会计和税法的折旧年限均为5年、预计净残值均为0，则2×20年12月31日（ ）。
A 账面价值120万元 B 账面价值160万元 C 计税基础120万元 D 计税基础160万元
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多选题
提问时间:
2022-01-30
10 .甲企业2×19年12月31日新购置一项固定资产100万元，会计使用直线法折旧，税法规定采用双倍余额递减法计列折旧，会计和税法的折旧年限均为5年、预计净残值均为0，则2×20年12月31日（ ）。
A 账面价值80万元 B 账面价值60万元 C 计税基础80万元 D 计税基础60万元
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多选题
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2022-01-30
