[多选题]
纳税人N，按月预缴申报企业所得税。于2021年11月（税款属期为2021年10月）和2022年1月（税款属期为2021年12月）享受两笔缓税，金额分别为5万元和10万元。按照最新政策规定，其缓缴期再延长6个月可分别推迟至（ ）。
A .2022年8月
B .2022年10月
C .2022年11月
D .2022年12月
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习题解析
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1 .2022年1月1日至（ ）期间，纳税人依据2021年办理2020年度汇算清缴的结果确定是否按照小型微利企业享受“六税两费”减免优惠。
A 6月30日 B 8月1日 C 10月1日 D 11月1日
题型:
单选题
提问时间:
2022-10-19
2 .交易性金融资产的公允价值变动计入（ ）。
A 公允价值变动损益 B 交易性金融资产 C 银行存款 D 其他股权投资
题型:
单选题
提问时间:
2022-10-19
3 .《国家税务总局财政部关于延续实施制造业中小微企业延缓缴纳部分税费有关事项的公告》（国家税务总局财政部公告2022年第2号）明确制造业中小微企业可延缓缴纳2022年第一季度、第二季度部分税费，延缓缴纳的期限为（ ）月。
A 6个 B 8个 C 10个 D 12个
题型:
单选题
提问时间:
2022-10-19
4 .分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，可以计入的会计科目为（ ）。
A 库存现金 B 交易性金融资产 C 银行存款 D 其他股权投资
题型:
单选题
提问时间:
2022-10-19
5 .纳税人K，按季预缴申报企业所得税。2022年1月申报税款属期为2021年四季度的企业所得税时，应缴纳税款10万元，按照最新政策规定，其缓缴期再延长6个月可推迟至2022年（ ）缴纳入库。
A 11月 B 12月 C 11月或12月 D 10月
题型:
单选题
提问时间:
2022-10-19
7 .按照《财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》财政部税务总局公告2022年第14号规定，计算允许退还的留抵税额涉及的进项构成比例，为2019年4月至申请退税前一税款所属期已抵扣的（ ）注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。
A 增值税专用发票 B 收费公路通行费增值税电子普通发票 C 海关进口增值税专用缴款书 D 解缴税款完税凭证
题型:
多选题
提问时间:
2022-10-19
8 .下列关于制造业中小微企业缓缴部分税费销售额确定的说法中，正确的有（ ）。
A 截至2021年9月30日成立满一年的企业，按照所属期为2020年10月至2021年9月的销售额确定 B 截至2021年9月30日成立不满一年的企业，按照所属期截至2021年9月30日的销售额/实际经营月份×12个月的销售额确定 C 截至2021年12月31日成立不...
题型:
多选题
提问时间:
2022-10-19
9 .关于制造业中小微企业延缓缴纳2022年第一季度、第二季度部分税费，以下表述正确的有（ ）。
A 制造业中小微企业可延缓缴纳2022年第一季度 B 纳税人可以通过电子税务局进行操作 C 制造业中小微企业可延缓缴纳2022年第一季度 D 纳税人不可以通过电子税务局进行操作
题型:
多选题
提问时间:
2022-10-19
10 .关于申请退还留抵退税款，以下表述正确的有（ ）。
A 纳税人按规定向主管税务机关申请缴回已退还的全部留抵退税款 B 纳税人按规定向工商局申请缴回已退还的全部留抵退税款 C 纳税人在一次性缴回全部留抵退税款后，可在办理增值税纳税申报时，相应调增期末留抵税额，并可...
题型:
多选题
提问时间:
2022-10-19
