假定你所在的公司刚刚决定将购买周期由手工转变为一套在线电脑系统。你的责任是对新系统的运行情况实施审计，并有权使用一套通用审计软件。你的目标之一是确定是否所有的重大交易应付账款都被记录。下列哪一项最能有效帮助你达成目标？
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习题解析
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1 .审计人员对某银行现有的贷款组合进行了属性抽样，在60项样本中，审计人员发现：四项没有提供抵押五项不符合银行政策（除了没有抵押的贷款之外）四项是关联集团成员的贷款，并且他们都被视为独立的贷款实体在60个样本中，有10个样本有上述错误，其中有几个样本同时有多种错误。根据以上审查结果，审计人员可得出如下哪些结论？Ⅰ有足够的证据表明有一个或多个贷款官员有舞弊行为Ⅱ由于存在这些舞弊行为，财务报表将被歪曲Ⅲ存在重大的违规活动这一审计发现应该被报告
A Ⅰ和Ⅱ B Ⅰ和Ⅲ C Ⅱ和Ⅲ D 只有Ⅲ
2 .某零售商的采购部门职员观察商品采购员如何使用联机采购系统，然后用用户代码进入该系统获得了销售预测的秘密信息。他将这些信息卖给一竞争者，从而使竞争者优先购买到了零售商的销货。用于防止这种事件的最佳控制措施是：
A 确保数据库的设计具有相关性 B 限制不授权人对系统的接触 C 要求交易前后都要对经济业务加以反映 D 对输入时的货币总额进行核对
3 .“必须向授权的供应商订货”这一规定属于：
A 预防性控制 B 检查性控制 C 纠正性控制 D 监督性控制
4 .当某部门独立地在微机上安装会计系统并将结果输入主机时，相关控制的考虑是：
A 用于开发，测试和记录系统的传统控制可以不再使用 B 软件的运算能力可以反映该部门的要求 C 使用该系统的部门不必完全理解主机的结构 D 微机系统应用可以不允许使用计算机辅助审计技术（CAAT）
5 .下列哪一个概念能区分计算机审计工作底稿的保存和传统纸性工作底稿的保存的不同？
A 把审计分析 B 所有支持审计发现的有关证据予以复制，以便在审计总结会议中提交给本地的管理当局或其他接收审计报告的人。 C 电算化的数据文件能在计算机审计程序中运用。 D 审计程序可以标准化，从而消除在各地进行初...
7 .某办公用品供应公司，在其不能按时全部履行订单时，在顾客的订单上标明所缺的物品，作为延期交货业务，并记录在延期交货文件中，管理人员可以查阅并打印该文件。由于存在这种情况，公司似乎不能控制货物的短缺情况，并且不能在有货时迅速将货物发运给顾客，而引起顾客的不满。为确保短缺的货物能尽早地补发给顾客，最好的方法是：
A 将延期交货文件与每天收到的货物相比较 B 增加库存量以减少货物短缺发生的次数 C 与供应商建立电子数据交换系统，减少存货补足的时间 D 将每日已供货和未供货订单之和与当日订货总量核对
8 .假定你现在负责在线电脑系统的安全审计。该系统受到内部用户数据（user-to-data）权限控制系统保护，该系统被认为恰当而且得到有效执行。根据你对数据安全的认知，判断以下申明哪项是正确的？
A 限制进入有关数据应当是针对特定文件的特定处理 B 限制进入有关数据应当是针对特定处理的特定终端 C 安全性取决于对用户名和身份认证的控制 D 权限控制软件可以消除控制盲点
9 .为测定某分部是否将下年度的销售收入记录在本年度，以下审计程序中，效果最差的是：
A 实施分析性复核程序，比较过去两年相同月份的销售收入，特别是年末和年初的月份 B 函证年末对主要客户的应收账款的余额 C 运用整合测试工具，通过计算机运行本年度12月份和下年度1月份的数据，以测定销售收入的记录是...
10 .一位邮购零售商无法获得客户的ZIP（邮政）编码和对应的两位数字编码缩写。通过电话下订单可以证实客户的ZIP（邮政）编码和州编码。在线环境下保证ZIP（邮政）编码与州编码缩写一致的方法是：
A 建立ZIP（邮政）编码的主查询文档，以验证州编码缩写。 B 建立州编码缩写的主查询文档，以验证ZIP（邮政）编码。 C 要求操作员仅输入ZIP（邮政）编码，从ZIP编码的主查询文档中产生州编码缩写。 D 要求操作员仅输入州编码...
