[单选题]
下列不属于免予准备同期资料的情形是（ ）。
A .年度发生的关联购销金额在2亿元人民币以下且其他关联交易金额在4000万元人民币以下
B .年度发生的关联购销金额在2亿元人民币以下且其他关联交易金额在5000万元人民币以下
C .关联交易属于执行预约定价安排所涉及的范围
D .外资股份低于50%且仅与境内关联方发生关联交易
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习题解析
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1 .某企业2014年度境内所得应纳税所得额为400万元，在全年已预缴税款50万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款是（ ）。
A 60万元 B 62万元 C 55万元 D 79万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
2 .下列关于预约定价安排说法错误的是（ ）。
A 预约定价安排应由设区的市 B 年度发生的关联交易金额在3000万元人民币以上 C 依法履行关联申报义务 D 按规定准备
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
3 .因特殊情况，需要延长预约定价安排审核评估时间的，税务机关应及时书面通知企业，并向企业送达《预约定价安排审核评估延期通知书》，延长期限不得超过（ ）个月。
A 1 B 3 C 6 D 12
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
4 .某非居民企业在境内取得管理服务收入，但不能准确核算成本费用，则税务机关可以核定的利润率为（ ）。
A 10%-20% B 15%-30% C 20%-40% D 30%-50%
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
5 .根据审议决定，向企业送达《特别纳税调查初步调整通知书》，企业对初步调整意见有异议的，应自收到通知书之日起（ ）日内书面提出，税务机关收到企业意见后，应再次协商审议。
A 3 B 5 C 7 D 10
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
7 .一般情况下，可以适用于所有类型的关联交易方法的是（ ）。
A 可比非受控价格法 B 再销售价格法 C 成本加成法 D 利润分割法
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
8 .根据《企业所得税法实施条例》的相关规定，同期资料中组织结构包括（ ）。
A 企业所属的企业集团相关组织结构及股权结构 B 企业关联关系的年度变化情况 C 与企业发生交易的关联方信息 D 各关联方适用的具有所得税性质的税种
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
9 .中国境内投资者对外付汇无须进行税务备案的情形有（ ）。
A 境内机构在境外发生的差旅 B 境内机构在境外代表机构的办公经费，以及境内机构在境外承包工程的工程款 C 境内机构发生在境外的进出口贸易佣金 D 进口贸易项下境外机构获得的国际运输费用
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
