[多选题]
国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税 ,备查资料包括（ ）。
A . 高新技术企业资格证书
B . 高新技术企业认定资料
C . 知识产权相关材料
D . 年度主要产品(服务)发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定范围的说明，高新技术产品(服务)及对应收入资料
E . 当年会计年度研发费用总额及占同期销售收入比例、研发费用管理资料以及研发费用辅助账，研发费用结构明细表
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习题解析
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1 .核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额，应使用（ ）明细科目。
A 待认证进项税额 B 待抵扣进项税额 C 待转销售额 D 销项税额
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-24
2 .某房地产开发公司9月购置不动产固定资产1100万元（含税价），取得增值税专用发票，税款100万元。当年抵扣60%即60万元，40万元于次年9月抵扣。根据《增值税会计处理规定》要求，取得年度9月40万元应通过（ ）科目进行核算。
A 应交税费——应交增值税（进项税额） B 应交税费——增值税留抵税额 C 应交税费——待认证进项税额 D 应交税费——待抵扣进项税额
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-24
3 .某房地产开发公司财务部，11月1日收到工程造价部门传来的《工程计量报告》；11月10日收到施工单位提供的发票；12月1日付款审批手续完成；12月5日支付工程款。该房地产开发公司财务部应该在（ ）进行账务处理，确认开发成本。
A 11月1日 B 11月10日 C 12月1日 D 12月5日
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-24
4 .某房地产开发企业开发一房地产项目，为增值税一般纳税人，采用一般计税方法计税，10月1日开盘预售房地产，至10月31日共收到预收款4840万元。则该房地产开发企业11月应预缴增值税（ ）万元。
A 232.57 B 440 C 132 D 220
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-24
5 .房地产开发企业在转让及销售阶段抵减土地价款时，贷方应计入“营业外收入”科目。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-24
7 .对经认定的技术先进型服务企业，减按15%的税率征收企业所得税，备查资料包括（ ）。
A 技术先进型服务企业认定文件 B 技术先进型服务企业认定资料 C 优惠年度技术先进型服务业务收入总额、离岸服务外包业务收入总额占本企业当年收入总额比例情况说明 D 企业具有本科以上学历的员工占企业总职工总数比例情...
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-24
8 .安置残疾人员所支付的工资加计扣除, 备查资料包括（ ）。
A 为安置的每位残疾人按月足额缴纳了企业所在区县人民政府根据国家政策规定的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和工伤保险等社会保险证明资料 B 通过现金方式支付工资薪酬的证明 C 安置残疾职工名单及其《残疾人证...
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-24
9 .小规模纳税人销售服务，在确定服务销售额时，按照有关规定可以从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的，需填报《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》。其他情况不填写该附列资料。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-24
10 .以下哪项可以作为绩效评价的标准（ ）。
A 实际标准 B 部门标准 C 计划标准 D 项目标准
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-24
