餐饮服务进项税可抵扣的情形有（　　）。

1 .下列属于境内消费服务情形的有（　　）。

A 境外单位向境内单位销售服务（境外现场消费除外） B 境外单位销售的服务与境内货物直接相关 C 境内个人在境外接受的餐饮服务 D 境外单位销售的服务与境内不动产直接相关

题型: 多选题 提问时间: 2026-04-23

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2 .新增值税法保留的视同应税交易情形有（　　）。

A 单位将自产货物用于集体福利 B 单位无偿转让货物 C 单位无偿转让无形资产 D 单位无偿提供服务

题型: 多选题 提问时间: 2026-04-23

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3 .根据新增值税法，关于委托代销业务增值税处理的变化，下列说法正确的有（　　）。

A 委托方将货物交付他人代销，仍需视同销售货物缴纳增值税 B 受托方销售代销货物，不再按货物全额视同销售计税 C 受托方取得的代销佣金收入，应按经纪代理服务缴纳增值税 D 委托方纳税义务发生时间通常为收到代销清单或...

题型: 多选题 提问时间: 2026-04-23

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4 .下列跨区域调拨货物情形无需视同销售的有（　　）。

A 总公司向分公司统一核算用于备货 B 总公司向分公司独立核算加价转售 C 分公司调拨货物用于对外销售 D 总公司调拨货物用于集体福利

题型: 多选题 提问时间: 2026-04-23

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5 .混合销售判定的新特点有（　　）。

A 范围扩大至多税率组合 B 依据单笔交易商业实质 C 按企业年度销售额占比判定 D 取消分拆计税，统一按主营缴税

题型: 多选题 提问时间: 2026-04-23

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7 .下列属于增值税非正常损失的有（　　）。

A 管理不善导致货物霉烂变质 B 暴雨导致仓库货物损毁 C 违法违规导致货物被没收 D 生产过程中正常的材料损耗

题型: 多选题 提问时间: 2026-04-23

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8 .小规模纳税人超标转一般纳税人的风险有（　　）。

A 未索取足够进项发票导致税负激增 B 未按时登记不得抵扣进项 C 超标后仍按小规模计税 D 查补收入计入销售额影响判定

题型: 多选题 提问时间: 2026-04-23

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9 .电子发票的新增值税法规定包括（　　）。

A 与纸质发票具有同等法律效力 B 国家积极推广使用 C 全电发票成为主要抵扣凭证 D 纸质铁路票不再作为抵扣凭证

题型: 多选题 提问时间: 2026-04-23

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10 .单位食堂有偿供餐的增值税处理包括（　　）。

A 对内收费按餐饮服务缴税 B 对外经营按餐饮服务缴税 C 一般纳税人适用6%税率 D 小规模纳税人适用1%征收率

题型: 多选题 提问时间: 2026-04-23

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