李某第一次行权所得应缴纳个人所得税（　）元。

1 .某企业2016年支付如下费用：合同工工资105万元，实习生工资20万元。返聘离休人员工资30万元。劳务派遣公司用工费40万元。2016年企业计算企业所得税时允许扣除的职工工会经费限额是（　）万元。

A 3.9 B 3.1 C 2.5 D 2.1

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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2 .下列各项支出，允许在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是（　）。

A 关联企业租赁设备支付的合理租金 B 企业内营业机构之间支付的租金 C 超过规定标准的捐赠支出 D 工商部门罚款

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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3 .某公司将设备租赁给他人使用，合同约定租期从2016年9月1日到2019年8月31日，每年不含税租金480万元，2016年8月15日一次性收取3年租金1440万元。下列关于该租赁业务收入确认的说法，正确的是（　）。

A 2016年增值税应确认的计税收入为480万元 B 2016年增值税应确认的计税收入为160万元 C 2016年应确认企业所得税收入1440万元 D 2016年可确认企业所得税收入160万元

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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4 .某电子公司（企业所得税税率15%）2016年1月1日向母公司（企业所得税税率25%）借入2年期贷款5000万元用于购置原材料，约定年利率为10%，银行同期同类贷款利率为7%。2016年电子公司企业所得税前可扣除的该笔借款的利息费用为（　）万元。

A 1000 B 500 C 350 D 0

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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5 .下列应收账款损失，如已说明情况出具专项报告并在会计上已作为损失处理的，可以在企业所得税前扣除的是（　）。

A 逾期3年的20万元应收账款损失 B 相当于企业年度收入千分之一的应收账款损失 C 逾期2年的10万元应收账款损失 D 逾期1年的10万元应收账款损失

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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7 .李某第二次行权所得应缴纳个人所得税（　）元。

A 35250 B 30000 C 25440 D 9480

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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8 .李某转让已行权的50000股股票应缴纳个人所得税（　）元。

A 130000 B 129700 C 65000 D 0

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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9 .李某以上各项交易合计应缴纳个人所得税（　）元。

A 92910 B 91830 C 27130 D 37560

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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10 .张某取得年度绩效工资应纳个人所得税（　）元。（年度绩效工资选择单独计税）

A 2295 B 2240 C 1050 D 1005

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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