[单选题]
某饼干生产企业2018年6月因管理不善发生非正常损失，税务师经审核查实，损失的直接从农业生产者手中购买的粮食账面成本为20万元；损失的产品成本为110万元，其中产品成本中含所耗粮食成本60万元，电费0.2万元，人工工资及福利30万元，运费0.6万元，其他为固定资产折旧等制造费用摊入，涉及到的农产品为2018年3月购入，其他项目均为本月发生。企业在生产经营过程中对购销所涉及的票据管理规范，符合税法及会计制度的规定。对于企业计算的下列进项税转出金额，税务师认可的应当是( )万元。
A .10.03
B .11.99
C .12.05
D .14.04
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习题解析
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1 .下列项目中，属于税务机关职责的是（ ）。
A 代位权 B 税收监督权 C 无偿提供纳税咨询服务 D 陈述权
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .某乳制品厂是增值税一般纳税人，被纳入农产品增值税进项税额核定扣除试点范围。2018年8月期初无牛奶库存，当月该厂从农户手中收购牛奶20吨，收购金额7万元。将收购的牛奶大部分用于生产酸奶，当月全部销售取得不含税销售额10万元，销售成本8万元，农产品耗用率为80%；剩余的牛奶直接销售，销售数量为5吨，不含税售价为2万元，损耗率为2%。乳制品厂按成本法核定农产品进项税额，当月乳制品厂应纳增值税税额为（ ）万元。
A 0.52 B 0.68 C 0.76 D 0.96
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单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .下列关于增值税退（免）税办法的表述，错误的是（ ）。
A 不具有生产能力的出口企业或其他单位出口货物劳务，免征增值税，相应的进项税额予以退还 B 境内的单位和个人提供适用增值税零税率的应税服务，如果属于适用简易计税方法的，实行免征增值税办法 C 生产企业出口自产货...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .《增值税纳税申报表》（适用于增值税一般纳税人）第14项“进项税额转出”栏数据，以下（ ）不在本栏中反映。
A 某药品经销单位被药监局依法没收的药品 B 某电器公司将外购的钢材用于本企业装修厂房，装修支出为厂房原值的10% C 因违法被拆除的建筑物 D 某商场将外购的商品用于职工集体福利
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .业务（1）应缴纳的消费税为（ ）万元。
A 0 B 1.44 C 28.00 D 29.44
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .业务（3）应缴纳的消费税为（ ）万元。
A 10.00 B 22.00 C 22.40 D 24.00
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
8 .某家具厂系增值税一般纳税人，2018年8月该厂仓库由于管理疏忽，发生火灾，损失原木40000元，该原木系2018年5月从林场购入；损失的木材30000元，系2018年5月从木材加工厂购入，则2018年8月份《增值税纳税申报表》的第14项“进项税额转出”栏应填写（ ）元。
A 10254.55 B 11077.01 C 11900 D 13292.77
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
9 .下列各项中，属于增值税征收范围，应征收增值税的有（ ）。
A 商品期货 B 工厂自采地下水用于生产 C 燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴 D 印刷企业接受出版单位委托印刷有国家统一刊号的图书取得的收入 E 纳税人随同软件产品销售一并收取的维护费
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多选题
提问时间:
2021-08-25
10 .某建筑公司发生的下列业务，需要分期抵扣进项税额的有（ ）。
A 购进办公楼 B 在施工现场修建的临时建筑物 C 修缮原有办公楼，发生支出20万元，该办公楼原值300万元 D 自建一座办公楼 E 融资租入的办公楼
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
