首席审计执行官对业务负有监督责任。在业务的现场工作阶段最重要的监督是：
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习题解析
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1 .因为有些信息是特许的、专有的或与不正当、非法的行为相关，所以可能不适合向所有的报告接受者披露，如果被报告的信息涉及某高级经理的不正当行为，该报告应发送给：
A 董事会。 B 股东大会。 C 内部审计师。 D 管理层。
2 .内部审计师在审计过程中发现一名高级经理从事的非法活动。对于这类信息的处理方法是：
A 立刻报告给相关的法律部门。 B 可能在单独的报告中披露，并发送给董事会。 C 与该高级经理口头讨论以确认事实。 D 可能在单独的报告中披露，并发送给所有管理层。
3 .在实施有关现金管理流程的审计发现的跟踪活动时不需要考虑的一项是？
A 已经实施了控制来阻止或发现这种审计发现的再次发生。 B 作为这种情况的解决结果，该组织已经得到了好处。 C 作为这种情况的解决结果，已经消除了固有风险。 D 都需要考虑。
4 .内部审计师李欢在对索赔部门的审计过程中发现，由于索赔处理系统存在的问题，发生了大量重复支付。在出点会上，索赔部门副总裁告知审计师，他们将马上采取措施，收回重复支付的款项，并将在六个月内强化索赔控制系统来纠正该问题。面对这种回应，首席审计执行官应该：
A 在半年内进行一次后续审计，以评估纠正措施的执行情况。 B 获得审计委员会的同意后，进行适当的后续工作。 C 监督纠正措施的执行情况，并且在适当的时候，计划后续审计工作。 D 调整下次索赔部门定期审计计划的审计范...
5 .最能体现内部审计部门针对先前业务进行跟踪活动的责任的是：
A 经过管理层或审计委员会的批准，首席审计执行官安排跟踪活动。 B 内部审计师应确认是否采取了纠正行动，并达到了理想的结果，或者管理层已经承担没有采取纠正行动所带来的风险。 C 内部审计师应该确认该行动是否获得...
7 .某内部审计师的审计结果是：没有发现员工的舞弊行为。则表明内部审计师很可能违反了《标准》的是：
A 假定审计范围内的内部控制是充分 B 内部审计师没有对审计范围内所有交易的业务开展详细的检查。 C 假定审计范围内存在复杂的不合法行为。 D 审计范围内扩展审计程序的成本会超出潜在的收益。
8 .首席审计执行官将存在潜在舞弊的案件提交给安全部门，但是受怀疑的舞弊人员仍然继续骗取组织财物，直到三年后才被部门管理人员发现，首席审计执行官原本应采取什么样的行动？
A 应该解雇欺诈者。 B 首席审计执行官的行为是正确的。 C 应该开展舞弊调查。 D 应该与安全部门定期检查这一事件的进展状况。
9 .某公司的内部审计师经过一系列的确认业务之后，由于潜在的成本节约额，业务客户已接受了作为结果的建议。给定接受成本节约业务以及内部审计资源缺乏，负责这些业务的审计经理也决定不开展所需的后续追踪，他的理由是成本节约的巨大足以激励客户实施审计建议。因此，后续追踪没有安排进常规业务计划中。根据上述陈述，审计经理的决定：
A 恰当。给定可以激励客户的充分证据，就不需要后续追踪。 B 不恰当。后续追踪是法定的。 C 不恰当。审计资源的缺乏不是遗漏后续追踪的充分理由。 D 不恰当。外部审计师应确定客户是否恰当地实施了所有的业务建议。
10 .一名内部审计师跟踪检查活动发现一项重要的内部控制弱点没有得到纠正，首席审计执行官与高级管理层讨论这件事，并被告之，管理层愿意承担这种风险，该审计执行官应该：
A 评估高级管理层决定承担风险的原因，并向董事会报告高级管理层的决定。 B 对涉及的领域开展进一步的审计。 C 通知董事会，并要求立刻纠正。 D 不用做进一步工作，因为高级管理层有责任决定采取适当的行动以回应报告中...
