辅导期内的一般纳税人为核算尚未交叉稽核比对的专用发票抵扣联等增值税扣税凭证上注明或者计算的进项税额，在“应交税费”下设置的明细科目为（　）。

1 .下列关于贷款、存款服务利息的税务处理说法正确的有（　　）。

A 贷款服务利息收入全额计税 B 贷款服务利息支出不得抵扣进项税额 C 存款利息收入不征税 D 存款利息支出不得抵扣进项税额

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

查看答案

---

2 .甲公司是一家家具生产销售企业。2014年1月，甲公司为鼓励其职工销售业绩再创新高，制订并实施了一项利润分享计划。该计划规定，如果公司全年的净利润达到5000万元以上，公司销售人员将可以分享超过5000万元净利润部分的3%作为额外报酬。甲公司2014年度实现净利润为6800万元。不考虑其他因素，甲公司2014年度应向职工支付的利润分享计划金额为（　）万元。

A 54 B 204 C 150 D 0

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

查看答案

---

3 .下列主体的往来业务中，免征增值税的有（　　）。

A 金融机构与央行往来业务 B 银行联行往来业务 C 金融机构间拆借业务 D 贷款服务利息收入

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

查看答案

---

5 .下列金融商品转让收入中，享受免税待遇的有（　　）。

A 合格境外投资者（QFII）委托境内公司在我国从事证券买卖业务 B 香港市场投资者（包括单位和个人）通过沪港通买卖上海证券交易所上市A股 C 对香港市场投资者（包括单位和个人）通过基金互认买卖内地基金份额 D 证券投资...

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

查看答案

---

6 .甲公司为一般纳税人，月初应交未交增值税为10万元，本月购入原材料100万元，进项税额为17万元，其中因意外自然灾害造成原材料毁损10万元。本月因销售产品确认增值税销项税额20万元，交纳本月增值税10万元，企业适用的城市维护建设税税率为7%、教育费附加为3%，另外本期确认的印花税额3万元，土地增值税额30万元，则企业月末影响应交税费的金额为（　）万元。

A 30 B 33.3 C 8.8 D 41.8

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

查看答案

---

7 .下列关于一般纳税人与小规模纳税人的区别说法正确的有（　　）。

A 一般纳税人可以开具增值税专用发票 B 小规模纳税人采用简易计税法 C 小规模纳税人不可以开具增值税专用发票 D 一般纳税人的计税方法为扣税法

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

查看答案

---