A公司2022年7月实际取得与费用相关的政府补助1000万元，预计使用年限为5年，2022年未实际发生支出，2023年实际发生支出600万元，会计中选择总额法进行会计核算，企业所得税中按应税收入进行税务处理，2023年应纳税调整的金额为( )万元。

1 .关于股票期权，以下表述正确的有（　　）。

A 可行权日是指激励对象可以开始行权的日期 B 股票期权授予日与可行权日间隔不得少于1年 C 如果被激励对象在可行权日当天行权，应按“工资 D 行权日是指员工根据股票期权计划选择购买股票的过程，行权日一般在可行权日之...

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-18

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2 .教育部考试中心及其直属单位在境内代理境外单位开展考试属于增值税征税范围，下列说法中正确的有( )。

A 取得的考试费收入应按教育辅助服务缴纳增值税 B 一般纳税人取得的考试费收入可以选择按3%征收率计算缴纳增值税 C 应以取得的考试费收入扣除支付给境外单位考试费后的余额为销售额 D 扣除支付给境外单位考试费可以开具...

题型: 多选题 提问时间: 2024-10-28

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3 .增值税一般纳税人提供人力资源外包服务时，下列说法中正确的有( )。

A 提供人力资源外包服务的销售额中不包括受客户单位委托代为向客户单位员工发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金 B 向委托方收取并代为发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金可以开具增值税专用发票 C 可...

题型: 多选题 提问时间: 2024-10-28

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4 .增值税纳税人提供劳务派遣服务时可适用差额确认销售额，下列说法中正确的有( )。

A 一般纳税人可选择劳务派遣服务销售额全额确认销项税额并开具增值税专用发票 B 一般纳税人可选择劳务派遣服务销售额扣除支付给劳务派遣员工的工资、福利和社保及公积金后的余额确认销项税额，扣除项目开具增值税普通...

题型: 多选题 提问时间: 2024-10-28

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5 .经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的增值税纳税人提供融资性售后回租服务时，下列说法中正确的有( )。

A 融资性售后回租销售额中不含本金 B 外汇借款和人民币借款利息可以从销售额中扣除 C 发行债券利息可以从销售中扣除 D 一般计税方法下，有形动产售后回租和不动产售后回租适用不同的税率 E 简易计税方法下，融资性售后回...

题型: 多选题 提问时间: 2024-10-28

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6 .A公司2022年7月实际取得与费用相关的政府补助1000万元，预计使用年限为5年，2022年未实际发生支出，2023年实际发生支出600万元，会计中选择净额法进行会计核算，企业所得税中按不征税收入进行税务处理，2023年应纳税调整的金额为( )万元。

A 0 B 纳税调减600 C 纳税调增600 D 纳税调减1000

题型: 单选题 提问时间: 2024-10-28

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8 .A公司2022年7月实际取得与费用相关的政府补助1000万元，预计使用年限为5年，2022年未实际发生支出，2023年实际发生支出600万元，会计中选择总额法进行会计核算，2023年应确认的其他收益金额为( )万元。

A 200 B 400 C 600 D 1000

题型: 单选题 提问时间: 2024-10-28

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9 .A公司2021年12月31日购买固定资产120万元，2023年1月取得财政性资金99万元，会计中采用净额法核算，企业所得税作为应税收入处理，资产使用寿命为10年，会计和税法均按直线法计提折旧，2022年纳税调整金额为( )万元。

A 0 B 1 C 9 D 99

题型: 单选题 提问时间: 2024-10-28

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10 .A公司2018年12月31日购买固定资产120万元，2020年1月取得财政性资金99万元，会计中采用净额法核算，资产使用寿命为10年，会计中按直线法计提折旧，则2023年A公司应计提的会计折旧金额为( )万元。

A 0.9 B 1 C 9.9 D 12

题型: 单选题 提问时间: 2024-10-28

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