[多选题]
下列一般纳税人不得开具增值税专用发票的有（ ）。
A .转让金融商品
B .向其他个人转让其取得的不动产
C .商业企业向供货方收取的平销返利收入
D .商业企业一般纳税人零售的烟
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习题解析
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1 .甲企业为增值税一般纳税人，2016年12月对外转让一处仓库，取得含税收入2200万元。该仓库为企业2015年购买的，购置原价为1400万元，相关费用为80万元，甲企业选择按简易计税方法计算纳税。甲企业转让仓库应缴纳增值税（ ）万元。
A 34.29 B 104.76 C 38.10 D 78.38
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单选题
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2021-08-25
2 .下列关于跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理的规定，表述不正确的是（ ）。
A 一般纳税人跨县（市 B 一般纳税人跨县（市 C 小规模纳税人跨县（市 D 纳税人应按照工程项目分别计算应预缴税款，分别预缴
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2021-08-25
3 .按照最新政策规定，下列关于增值税放弃免税权的陈述正确的是（ ）。
A 生产和销售免征增值税货物或劳务的纳税人要求放弃免税权，纳税人自提交备案资料的当月起，按现行规定计算缴纳增值税 B 放弃免税权的纳税人符合一般纳税人登记条件尚未登记为增值税一般纳税人的，应按照现行规定登记...
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2021-08-25
4 .2017年5月某公司进口10箱卷烟，经海关审定，关税完税价格为2.2万元/箱，关税税率为50%，消费税税率为56%，定额税率150元／箱。2017年5月该公司进口卷烟应纳消费税（ ）万元。
A 42.34 B 44.06 C 28.88 D 43.24
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单选题
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2021-08-25
5 .某白酒生产企业2017年6月购进玉米一批用于生产白酒。当月销售1 000吨白酒，主营业务成本为1 800万元，农产品耗用率为80%，玉米平均购买单价为5 000元/吨。按照成本法计算，则该月允许抵扣的农产品进项税额为（ ）万元。
A 195 B 172.57 C 209.23 D 65.66
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单选题
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2021-08-25
7 .下列情形不属于增值税在境内提供应税服务的有（ ）。
A 境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务 B 境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境内发生的服务 C 境外单位或者个人向境内单位或者个人出租完全在境外使用的有形动产 D 境外单位或者个...
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2021-08-25
8 .一般纳税人企业提供的下列应税服务，可以选择适用简易计税方法计税的有（ ）。
A 为甲供工程提供的建筑服务 B 装卸搬运服务 C 研发和技术服务 D 劳务派遣服务
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2021-08-25
9 .下列各项中，表述正确的有（ ）。
A 一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，只能按一般计税方法计税 B 一般纳税人收取试点前开工的一级公路 C 一般纳税人提供人力资源外包服务可以选择适用简易计税方法，按照3%的征收率计算缴纳增值税 D 一般纳税人提供...
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多选题
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2021-08-25
10 .位于某镇工业区中的日化工厂，受托为甲市一化妆品公司加工高档化妆品一批，委托方提供的原材料不含税金额66万元，加工结束向委托方开具专用发票收取加工费和辅助材料费的含税金额共计35.1万元；该日化工厂无同类高档化妆品市场价格。甲市化妆品公司收回高档化妆品后以150万元的不含税价格出售。下列说法正确的有（ ）。（化妆品消费税税率为15%）
A 镇日化工厂应代收代缴消费税16.94万元 B 镇日化工厂应代收代缴城建税2.88万元 C 甲市化妆品公司将已经负担过消费税的高档化妆品对外销售无需再缴纳消费税 D 甲市化妆品公司销售该批高档化妆品应缴纳消费税5.56万元
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多选题
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2021-08-25
