（1）该企业应补缴的增值税及附加税费为（　）万元。

1 .甲投资公司2015年10月将2400万元投资于未公开上市的乙公司，取得乙公司40％的股权。2018年5月，甲公司撤回其在乙公司的全部投资，共计从乙公司收回4000万元。撤资时乙公司的累计未分配利润为600万元，累计盈余公积为400万元。则甲公司撤资应确认的投资资产转让所得为（ ）。

A 0万元 B 400万元 C 1200万元 D 1600万元

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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2 .2018年某居民企业实现销售货物收入2025万元，发生现金折扣100万元，后因商品质量问题，发生销货退回25万元，接受捐赠收入120万元，转让无形资产所有权收入20万元。国债利息收入50万元，确实无法偿付的应付款项10万元。2018年该企业的企业所得税应税收入为（　）万元。

A 2140 B 2100 C 2150 D 2200

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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3 .下列说法中，符合企业所得税相关规定的有（　）。

A 企业发生的公益性捐赠支出未在当年税前扣除的部分，准予向以后年度结转扣除，但结转年限自捐赠发生年度的次年起计算最长不得超过三年 B 企业发生的公益性捐赠支出未在当年税前扣除的部分，准予向以后年度结转扣除，...

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-25

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4 .2018年某电信企业在委托销售电话入网卡的业务中，向经纪人和代办商支付手续费及佣金100万元，企业当年取得营业收入1000万元，该企业在计算2018年企业所得税时，可以税前扣除的佣金和手续费是 （　）万元。

A 0 B 50 C 80 D 100

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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5 .某公司2018年度“财务费用”账户中列支两笔利息费用：向银行借入生产用资金200万元，借用期限6个月，支付借款利息7万元；经过批准自5月1日起向本企业职工借入资金60万元，用于建造厂房，在10月31日进行竣工结算，借用期限8个月，支付借款利息4.8万元。该公司2018年度可在税前扣除的财务费用为（　）万元。

A 7.7 B 12.3 C 8.75 D 9.1

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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7 .该企业2018年度经审核后会计利润总额为（　）万元。

A 961.0 B 972.7 C 948.6 D 987.1

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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8 .（6）2018年应补缴企业所得税（　）万元。

A 150.26 B 152.125 C 149.07 D 139.24

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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9 .业务招待费和新产品研发费分别调整应纳税所得额（　）万元。

A 调增28.5 B 调增29.5 C 调增24.8 D 调减72.75

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-25

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10 .投资收益和捐赠分别调整应纳税所得额（　）万元。

A 调增21.55 B 调增24.68 C 调减12.6 D 调增25.81

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-25

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