[多选题]
关于企业当年发生以及以前年度结转的公益性捐赠支出的企业所得税处理的说法，正确的有（ ）。
A .不超过当年销售（营业）收入12%的部分，准予扣除
B .不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除
C .超过按规定准予扣除的部分，不得扣除
D .超过当年销售（营业）收入12%的部分，准予结转以后五年内在计算应纳税所得额时扣除
E .超过年度利润总额12%的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除
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习题解析
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1 .税务机关对企业与其关联方之间的业务往来所涉及的应纳税收入进行调整的方法中，按照没有关联关系的交易各方进行相同或者类似业务往来取得的净利润水平确定利润的方法指的是（ ）。
A 利润分割法 B 交易净利润法 C 再销售价格法 D 可比非受控价格法
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单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .纳税人年度汇算需补税但年度综合所得收入不超过（ ）万元的，无须办理2019年度汇算。
A 6 B 12 C 15 D 20
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单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .纳税人年度汇算需补税金额不超过（ ）元的，无须办理2019年度汇算。
A 100 B 200 C 400 D 800
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单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，其企业所得税处理为（ ）。
A 减按50%计入应纳税所得额 B 减按25%计入应纳税所得额 C 按20%的税率缴纳企业所得税 D 按10%的税率缴纳企业所得税 E 免征企业所得税
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多选题
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2021-08-25
5 .关于企业所得税的加计扣除，下列说法中正确的有（ ）。
A 企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除; B 企业为开发新技术发生的研究开发费用，...
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多选题
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2021-08-25
7 .依据个人所得税法的相关规定，下列关于个人所得税扣缴义务人的说法，正确的有（ ）。
A 扣缴义务人应当按照国家规定办理全员全额扣缴申报 B 经营所得，按年计算，由纳税人个人所得税，由纳税人在月度或季度终了后15日内，向经营管理所在地主管税务机关报送纳税申报表，并预缴税款 C 非居民个人取得工资 D ...
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多选题
提问时间:
2021-08-25
8 .下列各项中，属于客户关系管理的核心价值的是（ ）。
A 客户关系管理是一种新的运作模式 B 客户是企业的一项重要资产，客户关怀是客户关系管理的中心 C 客户关系管理是一项企业经营战略 D 客户关系管理是一种技术手段
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单选题
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2021-08-25
9 .首次申领增值税发票的新办纳税人办理发票票种核定，增值税专用发票最高开票限额不超过10万元，每月最高领用数量不超过（ ）份。
A 10 B 20 C 25 D 30
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单选题
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2021-08-25
10 .下列各项中，关于增值税专用发票代开的表述正确的是（ ）。
A 小规模纳税人转让其取得的不动产，不能自行开具增值税发票的，可向机构所在地主管税务机关申请代开 B 提供建筑服务，纳税人代开增值税发票时，应提供建筑服务发生地县(市 C 增值税小规模纳税人（其他个人除外），发生...
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单选题
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2021-08-25
