下列选项中，不属于内部控制评价目标的是（   ）。

1 .财务报告缺陷不包括（   ）。

A 内部管理缺陷 B IT控制缺陷 C 内控重大事故缺陷 D 其他会计信息质量缺陷

题型: 单选题 提问时间: 2022-03-19

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2 .以下不属于企业在涉及研发活动时面临的主要风险的是（   ）。

A 法律风险 B 人力资源风险 C 供应风险 D 技术风险

题型: 单选题 提问时间: 2022-03-19

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3 .重大缺陷应当由（   ）予以最终认定。

A 股东（大）会 B 董事会 C 监事会 D 总经理

题型: 单选题 提问时间: 2022-03-19

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4 .某企业根据《企业内控应用指引第9号销售业务》的规定，针对收款环节，制定的如下管控措施，其中你认为不妥的是（   ）。

A 结合公司销售政策，选择恰当的结算方式，加快款项回收，提高资金的使用效率。对于商业票据，结合销售政策和信用政策，明确应收票据的受理范围和管理措施 B 建立票据管理制度，特别是加强商业汇票的管理 C 加强赊销管...

题型: 单选题 提问时间: 2022-03-19

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5 .下列关于工程招标环节的管控措施的说法，错误的是（   ）。

A 工程立项后，对于是否采用招标，以及招标方式、标段划分等，应由建设单位工程管理部门牵头提出方案，报经建设单位招标决策机构集体审议通过后执行 B 建设单位只需要根据国家政策决定是否编制标底；需要编制标底的，...

题型: 单选题 提问时间: 2022-03-19

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7 .针对企业外包业务各个环境的主要风险都要采取恰当的管控措施，下列选项中各环节的主要风险和管控措施对应恰当的是（   ）。

A 根据企业年度预算以及生产经营计划，对实施方案的重要方面进行深入评估以及复核，能够应对制定业务外包实施方案环节面临的风险 B 调查候选承包方的专业资质、技术实力及其从业人员的履历和专业技能，能够应对审核批...

题型: 单选题 提问时间: 2022-03-19

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8 .以下不属于企业销售业务流程的是（   ）。

A 销售计划管理 B 客户开发与信用管理 C 销售定价 D 产品入库验收

题型: 单选题 提问时间: 2022-03-19

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9 .无论控制风险或重大错报风险的评估水平如何，CPA都应当针对所有重大的各类交易、账产余额及列报实施（   ）程序。

A 控制测试 B 进一步审计程序 C 实质性程序 D 实质性分析程序

题型: 单选题 提问时间: 2022-03-19

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10 .企业可以授权（   ）负责内部控制评价的具体组织实施工作。

A 内部审计部门 B 财务部门 C 财务经理 D 董事会

题型: 单选题 提问时间: 2022-03-19

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