[单选题]
某技术开发公司2016年2月外购一台用于研发的实验设备，取得增值税专用发票上注明的价款60万元、增值税10.2万元，使用年限为5年，不考虑残值。企业已按会计规定计提折旧并计入成本费用。2016年企业所得税汇算清缴时纳税调整额是（ ）。
A .49万元
B .50万元
C .60万元
D .70.2万元
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习题解析
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1 .某企业为增值税一般纳税人，2017年1月转让3年前建造的厂房，取得含税销售收入1900万元，该厂房账面原值900万元，已提折旧280万元，该企业选择按简易计税方法计税，2017年1月该企业应缴纳增值税（ ）万元。
A 47.62 B 85.59 C 34.29 D 90.48
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
2 .某市高尔夫球具生产企业2016年9月1日以分期收款方式销售一批球杆，价税合计为140.4万元，合同约定于9月5日、11月5日各支付50%价款，9月5日按照约定收到50%的价款，但并未给客户开具发票，已知高尔夫球具的消费税税率为10%，该企业9月就该项业务应缴纳的消费税为（ ）。
A 0 B 6万元 C 12万元 D 14.04万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
3 .2016年5月某公司进口10箱卷烟，经海关审定，关税完税价格为2.2万元/箱，关税税率为50%，消费税税率为56%，定额税率150元／箱。2016年5月该公司进口卷烟应纳消费税（ ）万元。
A 42.34 B 44.06 C 28.88 D 43.24
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
4 .销售下列外购已税消费品生产的应税消费品时，准予扣除外购时已纳消费税的是（ ）。
A 外购已税白酒生产的其他酒 B 外购已税珠宝玉石生产的金银首饰 C 外购已税两轮摩托车改装三轮摩托车 D 外购已税酒精生产的白酒
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
5 .下列外购商品中已缴纳的消费税，可以从本企业应纳消费税税额中扣除的是（ ）。
A 购进已税葡萄酒连续生产的葡萄酒 B 购进已税酒精为原料生产的勾兑白酒 C 购进已税溶剂油为原料生产的溶剂油 D 购进已轮胎为原料生产的摩托车
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
7 .下列关于收入确认时间的说法中，正确的是（ ）。
A 接受非货币形式捐赠，在计算缴纳企业所得税时应分期确认收入 B 企业转让股权收入，应于转让协议生效 C 股息等权益性投资收益以投资方收到所得的日期确认收入的实现 D 特许权使用费收入以实际取得收入的日期确认收入的...
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单选题
提问时间:
2021-08-24
8 .2017年1月，王某当月工资为5000元，王某个人上一年月平均工资为4000元，其工作所在地上一年度职工月平均工资为3000元。王某所任职的企业按照国家规定的标准给职工缴纳企业年金的企业缴费部分，王某个人按照当月工资的5%缴纳企业年金的个人缴费部分。王某当月应缴纳的个人所得税（ ）。
A 50.2元 B 60.1元 C 40.2元 D 30.5元
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单选题
提问时间:
2021-08-24
9 .下列不符合个人所得税的相关规定的是（ ）。
A 个体工商户在生产经营过程中发生的与家庭生活混用的费用，不得在所得税前扣除 B 个人独资企业计提的各种准备金指出不得扣除 C 合伙企业投资者及其家庭发生的生活费用不允许在税前扣除 D 投资者兴办两个或两个以上独资...
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单选题
提问时间:
2021-08-24
10 .下列属于纳税主体的义务的是（ ）。
A 依法进行税务登记的义务 B 依法行使税收管理权 C 应诉的义务 D 维护国家税收利益的义务
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
