[多选题]
关于企业所得税的工资薪金扣除，下列说法正确的有（ ）。
A .企业支付给在本企业任职或与其有雇佣关系的员工的合理的现金或者非现金形式的劳动报酬支出准予据实扣除
B .国有性质的企业，其工资薪金在不超过政府有关部门给予的限额内的部分可以扣除
C .企业雇佣临时工
D .上市公司制定股权激励计划，所支付给员工的股票期权，需要等到实际行权时，才能按行权时股票的公允价值与激励对象实际行权时支付的价格差额，确认为公司的工资薪金支出，予以在企业所得税前扣除
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习题解析
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1 .某外国企业常驻机构2017年度的经费支出额为300万元，成本和费用均不能确定，税务机关核定利润率为25%，则该机构2017年度应纳所得税税额是（ ）万元。
A 25 B 25.34 C 25.44 D 26.45
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .2017年某居民企业购买安全生产专用设备用于生产经营，取得的增值税专用发票上注明设备价款100万元。已知该企业2015年亏损40万元，2016年盈利20万元。2017年度的应纳税所得额150万元。2017年该企业实际应缴纳企业所得税是（ ）万元。
A 19.6 B 20 C 22.5 D 30
题型:
单选题
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2021-08-25
3 .某科技型中小企业，2017年8月从事《国家重点支持的高新技术领域》规定项目的研发活动，对研发费用实行专账管理，发生研发费用支出100万元且未形成无形资产，则研发费用应调整应纳税所得额（ ）万元。
A 调减50 B 调增150 C 调减75 D 调增175
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .根据最新政策，下列属于小型微利企业的有（ ）。
A 工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3 000万元。 B 其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1 000万元。 C 工业企业，年度应纳税所得额不超...
题型:
多选题
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2021-08-25
5 .根据企业所得税法的规定，下列说法不正确的有（ ）。
A 企业自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款 B 企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起30日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴 C ...
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多选题
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2021-08-25
7 .下列各项不可以从应纳税所得额中扣除的有（ ）。
A 企业支付的违约金 B 企业之间支付的管理费 C 企业内营业机构之间支付的租金 D 非银行企业内营业机构之间支付的利息
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
8 .下列项目中，不得税前扣除的有（ ）。
A 银行罚息 B 向投资者分配的股息红利 C 对某体育比赛冠名的赞助支出 D 税务机关征收的滞纳金
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多选题
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2021-08-25
9 .按照现行增值税有关规定，下列货物中适用11%税率的是（ ）。
A 农机零配件 B 出版社出版的图书 C 避孕药品 D 一般纳税人销售旧货
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单选题
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2021-08-25
10 .某服装厂为增值税小规模纳税人，2017年7月销售自己使用过5年的固定资产，取得含税销售额100000元；销售自己使用过的包装物，取得含税销售额40000元。2017年7月该服装厂上述业务应纳增值税（ ）元。
A 3141.75 B 3106.80 C 2718.44 D 4077.67
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
