某市工业企业2017年5月将自建的办公楼作价9500万元（不含增值税），签订合同投资于另一工业企业，共担风险、共享收益。对该项投资，正确的税务处理有（ ）。
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习题解析
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1 .税务师在进行资源税的纳税审核时，应重点注意审核纳税人存在的问题有（ ）。
A 降低或混淆应税产品的等级，使用低等级的单位税额，少纳资源税 B 铁矿石资源税企业没有减按40%征收 C 用于加热 D 《资源税暂行条例》及《实施细则》未列举单位适用税额及等级的，不按省 E 因业务不熟导致错用单位税额
2 .企业所得税纳税审核中发现下列所得，可以减按10%的税率征收企业所得税的有（ ）。
A 符合条件的小型微利企业取得的所得 B 经认证的新办软件企业第三个获利年度取得的所得 C 在中国境内虽设立机构 D 在中国境内未设立机构 E 在中国境内设立机构
3 .下列有关来源于中国境内、境外所得的确定原则的表述中，不正确的有（ ）。
A 销售货物所得按照货物转让方的机构所在地确认 B 提供劳务所得按照劳务发生地确定 C 动产转让所得按照转让动产的机构所在地确定 D 股息 E 租金所得按照支付所得的企业或者机构所在地确定
4 .张某2017年6月将自有住房对外出租，取得租金收入，可能缴纳以下（ ）税款。
A 个人所得税 B 土地增值税 C 增值税 D 印花税 E 城镇土地使用税
5 .根据企业所得税法的规定，下列选项中可以作为不征税收入的有（ ）。
A 财政拨款 B 行政事业性收费 C 政府性基金 D 接受捐赠所得 E 国债利息收入
7 .根据企业所得税处置资产确认收入的相关规定，下列各项行为中，应视同销售的有（ ）。
A 将生产的产品用于市场推广 B 将生产的产品用于职工个人福利 C 将资产用于境外分支机构加工另一产品 D 将资产在总机构及其境内分支机构之间转移 E 将自建商品房作为办公用房自用
8 .根据企业所得税法的规定，下列收入的确认时间正确的有（ ）。
A 权益性投资收益，按照投资方取得投资收益的日期确认收入的实现 B 利息收入，按照收付利息的日期确认收入的实现 C 租金收入，按照实际收取租金的日期确认收入的实现 D 特许权使用费收入，按照合同约定的特许权使用人应...
9 .企业2016年度下列事项的涉税处理符合企业所得税相关法规的有（ ）。
A 摊派支出可以税前扣除 B 企业所得以人民币以外的货币计算的，预缴企业所得税时，按照月份或者季度第一日的人民币汇率中间价，折合成人民币计算应纳税所得额 C 对于工业企业，小型微利企业的标准是年度应纳税所得额不...
10 .纳税人取得的下列应税收入，可以作为计算业务招待费、广告费和业务宣传费扣除限额基数的有（ ）。
A 低价销售试运行生产的残次品的收入 B 销售材料收入 C 政策搬迁从政府部门取得的搬迁补偿收入 D 自产货物用于捐赠而确认的视同销售收入 E 包装物出租收入
