[单选题]
以下业务分工易导致内部控制失效的是：
A .货币资金收付与记录岗位分离
B .业务处理与内部审计独立
C .款项结算与审核分离
D .支票
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习题解析
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1 .现金盘点时间通常安排在：
A 存货盘点安排在营业前 B 存货盘点安排在营业终了后后 C 现金盘点安排在营业前或营业终了后 D 存货盘点安排在营业时
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .现金盘点与存货盘点方式的区别在于：
A 存货盘点采取突击性方式 B 现金盘点采取突击性方式 C 现金和存货盘点均采取突击性方式 D 现金盘点采取预告方式
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
3 .银行对账单余额与银行存款日记账余额不符,应当执行的最有效的审计程序是：
A 重新测试相关的内部控制 B 审查银行对账单中记录的该账户资产负债表日前后的收付情况 C 审查银行存款日记账中记录的该账户资产负债表日前后的收付情况 D 审查该账户的银行存款余额调节表
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
4 .审计人员要证实被审计单位在接近12月31日签发的支票未予入账。最有效的审计手续是：
A 审查12月31日银行对账单 B 审查12月份支票存根及银行存款日记账 C 询证12月31日银行存款余额 D 审查年末银行存款总账
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
5 .下列与现金相关的内部控制,应提出改进建议的是：
A 每日及时记录现金收入并定期向顾客寄送对账单 B 担任登记现金日记账及总账职责的人员与担任现金出纳职责的人员分开 C 现金折扣需经过适当审批 D 每日盘点现金并与账面余额核对
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
7 .审查库存现金时，由出纳员清点库存现金以后，填制“库存现金盘点表”的人员应是：
A 审计人员 B 出纳员 C 会计主管 D 财务经理
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
8 .审查银行存款余额时，银行存款余额调节表可由审计人员自行编制或向被审计单位索取，究竟选用哪种方式取决于：
A 审计人员的业务能力 B 被审计单位的会计人员的素质 C 被审计单位内部控制的健全程度 D 审计人员是否遵守审计准则
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
9 .关于库存现金的监盘。下列说法正确的有：
A 将所有的库存现金同时全面清点 B 提前通知出纳人员做好准备 C 盘点时间一般安排在营业前或营业终了后 D 盘点时应由审计人员亲自清点 E “库存现金盘点表”应由出纳员
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
10 .下列各项中，符合现金监盘要求的有：
A 被审计单位会计主管回避 B 监盘之前将已办理现金收付款手续的收付凭证登入现金日记账 C 不同存放地点的现金同时进行监盘 D 监盘时间最好安排在当日现金收付业务进行过程中 E 审计人员帮助出纳员进行现金清点
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
