[单选题]
下列属于我国企业所得税非居民企业的是（ ）。
A .设在广州市的某国有独资企业
B .依照百慕*律设立且管理机构在上海的某公司
C .依照中国法律成立，但主要控股方在外国的某上市公司
D .依照美国法律成立，未在中国境内设立机构
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习题解析
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1 .某公司为居民企业，2017年度向其主管税务机关申报的利润总额为10万元，产品销售收入5000万元，视同销售收入300万元，广告费和业务宣传费800万元。假设不存在其他纳税调整事项，该公司2017年度应缴纳企业所得税为（ ）万元。
A 3.75 B 6.99 C 6.15 D 5.62
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单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .某商贸公司2017年开始筹建，当年未取得收入，筹办期间发生业务招待费200万元、广告费和业务宣传费共240万元。根据企业所得税相关规定，上述支出可计入企业筹办费并在税前扣除的金额为（ ）万元。
A 220 B 280 C 360 D 400
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单选题
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2021-08-25
3 .企业（非高科技型中小企业）发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定在税前据实扣除的基础上，按照研究开发费用的（ ）加计扣除。
A 10% B 20% C 50% D 100%
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单选题
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2021-08-25
4 .某市企业2016年度境内生产经营亏损10万元，2017年主营业务收入980万，主营业务成本680万元，转让专利技术取得收入500万元，成本248万元，税金及附加50万元，从境内居民企业分回投资收益50万元；国库券转让收益25万元；境外投资企业亏损40万元。该企业2017年应纳的企业所得税额为（ ）万元。
A 65 B 61.55 C 60 D 66.25
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2021-08-25
5 .某生产企业2011年至2017年的应纳税所得额如下表：（单位：万元）年度2011年2012年2013年2014年2015年2016年2017年应纳税所得额（万元）-20-90-120250-34070300该生产企业2017年度应缴纳企业所得税（ ）万元。
A 2.5 B 6 C 7.5 D 12.50
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单选题
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2021-08-25
7 .甲生产企业2017年5月与乙公司达成债务重组协议，甲以自产的产品抵偿所欠乙公司一年前发生的债务280万元，该产品生产成本180万元，市场价值220万元。另外甲企业库存产品因管理不善发生非正常损失，账面成本为15万元，其中原材料成本10万元，经税务机关批准该损失可以税前扣除。就这两项业务甲企业应纳的企业所得税是（ ）万元。
A 11.48 B 11.9 C 1.48 D 21.48
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2021-08-25
8 .下列说法中，不符合小型微利企业企业所得税相关政策规定的是（ ）。
A 自2017年1月1日起至2019年12月31日，对年应纳税所得额在低于50万元（含50万元）之间的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税 B 享受小型微利企业税收优惠的企业，可以是我国的居民企业，...
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单选题
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2021-08-25
9 .某贸易公司2017年3月1日，以经营租赁方式租入固定资产使用，租期1年，按独立交易原则支付全部租金2.4万元；6月1日以融资租赁方式租入机器设备一台，租期5年，当年支付租金1.5万元。公司计算当年企业应缴纳所得税时应扣除的租赁费用是（ ）万元。
A 0.8 B 1 C 1.2 D 2
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2021-08-25
10 .以下关于劳务报酬的个人所得税税率的表述正确的是（ ）。
A 劳务报酬的个人所得税税率一律按照20％执行 B 劳务报酬适用7级超额累计税率 C 劳务报酬适用比例税率，税率为20％，一次收入过高的，可以加成征收 D 劳务报酬加成征收的比例一律为十成
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单选题
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2021-08-25
