[单选题]
北京市某公司专门从事商业咨询服务（增值税一般纳税人）。2016年9月15日，向某一般纳税人企业提供资讯信息服务，取得含增值税销售额6.09万元；9月20日，向某小规模纳税人提供注册信息服务，取得含增值税销售额4.03万元；9月25日，购进办公用品，支付不含税价款2.06万元，并取得增值税专用发票。则该公司当月应纳增值税税额为（ ）万元。
A .1.12
B .0.60
C .0.39
D .0.22
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习题解析
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1 .下列各项中，不符合城镇土地使用税有关纳税义务发生时间规定的有（ ）。
A 纳税人购置存量房，自房屋交付使用之次月起纳税 B 纳税人购置新建商品房，自房屋交付使用之次月起纳税 C 纳税人出借房产的，自交付出租房产之次月起纳税 D 纳税人新征用的非耕地，自土地交付之次月起纳税
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多选题
提问时间:
2021-08-25
2 .下列税种中，允许在企业所得税税前直接扣除的有（ ）。
A 车船税 B 资源税 C 土地增值税 D 城镇土地使用税
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多选题
提问时间:
2021-08-25
3 .某企业2017年年初实际占地面积共为20000平方米，其中企业子弟学校面积2000平方米，医院占地1000平方米，7月底经批准新占用耕地15000平方米用于扩大生产经营。企业所在地城镇土地使用税单位税额每平方米3元，耕地占用税单位税额为每平方米25元。该企业2017年应缴纳的城镇土地使用税和耕地占用税分别为（ ）元。
A 48000 B 51000 C 375000 D 448500
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多选题
提问时间:
2021-08-25
4 .某汽修厂为增值税小规模纳税人，2016年5月取得含税修理收入为60000元；处置使用过的举升机一台，取得含税收入5000元。汽修厂5月份应缴纳增值税（ ）元。
A 1747.57 B 1844.66 C 1893.20 D 1980.58
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单选题
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2021-08-25
5 .下列关于关税征收管理规定中，说法正确的有（ ）。
A 进口货物自运输工具申报进境之日起14日内，向货物进境地海关申报 B 出口货物在货物运抵海关监管区后装货的24小时以前，向货物出境地海关申报 C 纳税人应当自海关填发税款书之日起7日内，向指定银行缴纳税款 D 纳税人应...
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多选题
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2021-08-25
7 .2017年1月境外A设计公司为境内甲企业提供设计服务，合同价款150万美元，1美元＝6.2元人民币。A设计公司在境内未设立经营机构且没有代理人，则甲企业应当扣缴A公司应纳的增值税税额（ ）万元。
A 52.64 B 55.80 C 103.70 D 53.55
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单选题
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2021-08-25
8 .甲企业为商贸企业，主营木制一次性筷子的批发和零售业务，乙企业为加工企业，2017年2月甲企业委托乙企业加工一批木制一次性筷子，甲企业提供的主要原材料成本为12万元，支付不含税加工费2万元。乙企业代垫辅助材料的不含税金额为0.8万元。木制一次性筷子的消费税税率为5%，乙企业应代收代缴消费税为（ ）万元。
A 0.78 B 0.87 C 0.67 D 0.74
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单选题
提问时间:
2021-08-25
9 .双方存在持股关系或者同为第三方持股，虽持股比例未达到25%以上，但一方全部借贷资金总额的（ ）以上由另一方担保（与独立金融机构之间的借贷或者担保除外）的，构成关联关系。
A 5% B 10% C 25% D 50%
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单选题
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2021-08-25
10 .下列可以作为城市维护建设税计税依据的是（ ）。
A 个人出租房屋交纳的增值税 B 单位交纳的印花税 C 企业交纳的企业所得税 D 企业交纳的城镇土地使用税
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单选题
提问时间:
2021-08-25
