[单选题]
（2012）下列关于资产损失税前扣除管理的说法中，错误的是（）。
A .企业各项存货发生的正常损耗应以清单申报的方式向税务机关申报扣除
B .企业无法准确判别是否属于清单申报时，可以采取专项申报的方式申报扣除
C .企业申报资产损失税前扣除过程不符合税法要求并拒绝改正的，税务机关有权不予受理
D .专项申报的资产损失不能在规定时限内报送相关资料的，经企业核实可以延期申报
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习题解析
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1 .下列各项中，属于适用预约定价安排需要同时满足的条件有（ ）。
A 依法履行关联申报义务 B 年度利润总额在500万元以上 C 按规定准备 D 年度发生的关联交易金额在4000万元人民币以上 E 自签订预约定价安排协议之日起经营期不少于5年
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多选题
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2021-08-23
2 .2009年度企业计算应纳税所得额时可直接扣除的税费是（）万元。
A 43.10 B 49.10 C 66.10 D 94.10
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单选题
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2021-08-23
3 .2009年度该企业实现的会计利润总额是（）万元。
A 754.90 B 771.90 C 822.90 D 971.90
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单选题
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2021-08-23
4 .企业关联债资比例超过标准比例的利息支出，如要在计算应纳税所得额时扣除，需证明关联债权投资金额、利率等符合独立交易原则。下列同期资料中由企业提供的有（ ）。
A 企业偿债能力和举债能力分析 B 企业集团举债能力及融资结构情况分析 C 企业注册资本等权益投资变动情况说明 D 关联债权投资的性质 E 在关联融资期间产生的销售收入和对应的销售成本
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多选题
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2021-08-23
5 .（2011）非居民企业拒绝代扣税款的，扣缴义务人应当暂停支付相当于非居民企业应纳税款的款项，并向其主管税务机关报告和报送书面情况说明的时限是（ ）日。
A 1 B 3 C 5 D 7
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单选题
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2021-08-23
7 .依据企业所得税特别纳税调整的相关规定，转让定价的方法主要包括（ ）。
A 再销售价格法 B 现金与实物分配法 C 交易净利润法 D 可比非受控价格法 E 利润分割法
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多选题
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2021-08-23
8 .企业应收及预付款项坏账损失应依据以下（）相关证据材料确认。
A 相关事项合同 B 属于债务人破产清算的，应有人民法院的破产 C 属于债务人停止营业的，应有工商部门注销 D 属于债务人死亡 E 企业应收账款账龄的相关证明
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多选题
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2021-08-23
9 .（2009）依据企业所得税相关规定，下列表述正确的是( )。
A 境外营业机构的盈利可以弥补境内营业机构的亏损 B 扣缴义务人每次扣缴的税款，应当自代扣之日起10日内缴入国库 C 扣缴义务人对非居民企业未依法扣缴税款的，由扣缴义务人缴纳税款 D 居民企业在中国境内设立不具有法人...
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单选题
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2021-08-23
10 .根据企业所得税法的规定，以下所得中可以免征或减征企业所得税的有（ ）。
A 林场销售原木的所得 B 从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得 C 从事符合条件的环境保护 D 销售水产品的渔场 E 销售安全生产设备的所得
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多选题
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2021-08-23
