[单选题]
什么是剩余风险？
A .风险的影响。
B .控制下的风险。
C .未被管理的风险。
D .环境中的潜在风险。
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习题解析
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1 .以下哪项不是业务沟通的主要目标？
A 告知有关情况 B 得出结果 C 安排职责 D 说服
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2021-08-22
2 .以下列出的员工抵制主要变革的各种理由中，最不可能的是？
A 失业的威胁。 B 必须参加培训班。 C 现存工作小组的分裂。 D 新的工序没有事先讨论而由上层管理人员强加给员工。
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2021-08-22
3 .公司仓库最近不幸遭遇火灾，损失了大部分存货。管理人员正在填写保险索赔，其中需要使用内部审计师的工作底稿来填写申请。根据专业实务标准，管理人员：
A 在填写保险索赔时可以不用内部审计工作底稿。 B 在填写保险索赔时可以使用内部审计工作底稿，前提是得到首席审计执行官的批准。 C 不应填写保险索赔，该职责应属于内部审计活动。 D 在填写保险索赔时可以使用内部审计...
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2021-08-22
4 .内部控制系统包括对资产的接触及记录的实物控制。以下哪项脱离了上述控制目标：
A 接触保险箱需要两名人员； B 只有仓库人员和一线的监督员可以接触原材料仓库； C 邮局汇集了已收到的支票清单； D 只有销售人员和销售监督员使用销售部门的汽车。
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单选题
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2021-08-22
5 .组织为什么应该要求保证业务客户对已报告的业务发现尽快地答复并概述已采取的纠正措施？
A 尽可能地从未决清单中将有关事项清出 B 尽早地进行补救或建立合规性 C 指出同意业务发现 D 确保业务工作进度如期完成
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单选题
提问时间:
2021-08-22
7 .通常，记录内部审计业务的工作底稿应该：
A 依据政府公布的指导意见来保管 B 保管3年 C 按内部审计活动政策的要求处理 D 在随后开展的两项审计后销毁
题型:
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提问时间:
2021-08-22
8 .以下哪种情形代表了薪酬部门内部控制的薄弱环节：
A 薪酬部门人员要轮换其职务； B 薪金支票由员工的直接监督员发放； C 薪金记录要每季度与税收报告核对； D 时间记录职能是独立于薪酬部门的。
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
9 .在确认业务中，内部审计师应该进行后续追踪以确定对业务发现采取了恰当的纠正措施。为这个目标，内部审计师应该：
A 与外部审计师紧密的合作 B 按审计委员会的希望的那样受指导 C 限制内部审计师进行后续追踪从业务客户处取得已采取恰当纠正措施的书面函证 D 进行所需的现场测试，对已采取纠正措施的状况提供保证
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2021-08-22
10 .以下哪项关于公司治理的陈述不正确？
A 公司控制机制包括内部和外部机制。 B 管理层的薪酬方案是公司控制机制的组成部分。 C 因员工优先认股权或员工股票红利而导致的股东财富稀释属于会计问题，而不属于公司治理问题。 D 与董事会相比，公司的内部审计师对...
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提问时间:
2021-08-22
