In identifying matters for communication with those charged with governance, an auditor most likely would ask management whether:
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习题解析
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1 .EFG会计师事务所承接了ABC公司2013年度财务报表审计业务，当存在下列情形之一时，注册会计师应当在2013年度实施控制测试的有（ ）。
A 在了解ABC公司及其环境并评估重大错报风险时，注册会计师预期内部控制运行有效 B ABC公司的某项控制专为降低某项特别风险而设计，该项控制在去年已经测试过，且本年度未发生变化 C ABC公司报表层次重要性水平为500万元，2...
2 .Which of the following sampling methods would be used to estimate a numerical measurement of a population, such as a dollar value?
A Sampling for variables. B Sampling for attributes. C Numerical sampling. D Discovery sampling.
3 .控制测试的程序包括（ ）。
A 询问 B 观察 C 检查 D 重新执行
4 .Jackson is auditing the financial statements of Saffer Company, an issuer. Which of the following is true?
A Saffer is required to obtain an audit of its internal control, but a professional other than Jackson may be hired for this purpose. B If Jackson provides an adverse opinion on the financial statements, an audit of Saffer’s internal control is not permitted. C Jackson is required to audit and rep...
5 .尽管注册会计师在对ABC公司进行中期审计期间已获取有关控制在期中有效运行的审计证据，但仍应对自期中至期末这一剩余期间的内部控制有效性进行控制测试，以获取充分适当的审计证据。一般来说，下列因素中与需要获取的剩余期间审计证据的数量成同向变动关系的有（ ）。
A 评估的认定层次重大错报风险的重大程度 B 自期中至期末的剩余期间的长度 C 在信赖控制的基础上拟减少进一步实质性程序的范围 D 在剩余期间内部控制发生重大变化的范围
7 .出现下列情况，注册会计师可不进行控制测试而直接实施实质性程序的有（ ）。
A 相关的内部控制不存在 B 相关的内部控制制度未有效执行 C 控制测试的工作量可能大于进行控制测试所减少的实质性程序的工作量 D 控制测试的工作量可能小于进行控制测试所减少的实质性程序的工作量
8 .A written client representation letter most likely would be an auditor's best source of corroborative information of a client's plans to:
A Settle an outstanding lawsuit for an amount less than the accrued loss contingency. B Make a public offering of its common stock. C Discontinue a line of business. D Terminate an employee pension plan.
9 .注册会计师了解被审计单位内部控制后需要针对某一项内部控制是否有效运行进行控制测试，以下相关的表述中，不恰当的有（ ）。
A 如果预期控制运行无效，则应扩大控制测试范围 B 不管控制运行是否有效，都必须执行控制测试 C 如果预期控制风险的水平为最高，则不执行控制测试 D 如果预期控制风险的水平为低，则仅计划实施少量的控制测试
10 .The permanent file of the audit documentation for an engagement generally would not include:
A Flowchart of internal control. B Working trial balance. C Bond indenture agreements. D Lease agreements.
