[多选题]
“资料1”中，违反内部控制要求的有：
A .销售部门负责调查与审批赊销信用
B .销货单
C .很少编制与寄发客户对账单进行对账
D .销售人员直接到客户所在地现场对账和收款
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习题解析
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1 .“资料1”中，符合内部控制要求的有：
A ① B ② C ③ D ④
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
2 .“资料2”中，无法用于验证相关职责分离控制有效性的测试程序有：
A ① B ② C ③ D ④
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
3 .“资料3”中，能够发现甲公司虚增营业收入的审计程序有：
A ① B ② C ③ D ④
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多选题
提问时间:
2021-08-23
4 .针对“资料4”中的情况，审计人员应采取的正确做法有：
A 认可甲公司的会计处理 B 建议甲公司在2012年度财务报表附注中披露该情况 C 向甲公司管理层及相关人员了解2013年1月的销售退回情况 D 审査与12月份销售有关的销售合同
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
5 .“资料5”中，丁公司回函认可的金额与函证金额存在差异的原因可能有 ：
A 丁公司已经支付了部分款项，而甲公司尚未收到 B 丁公司已将一批货物退回，而甲公司对此尚未作会计处理 C 丁公司已经收到货物，而甲公司一直未作销售处理 D 丁公司有一批货物尚未收到，而甲公司已作销售处理
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
7 .“资料2”中，属于内部控制测评程序的有：
A 抽查有关文件资料，检查不相容职责的划分情况 B 检查是否按期编制账龄分析表 C 依据账龄分析表分析确定应收账款的可收回金额 D 检查坏账核销有无经过正式的授权批准
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
8 .“资料3”中，为查明核销丁公司100万元应收账款的事实，审计人员可以采取的审计程序有：
A 审查核销坏账的批准文件 B 检查坏账准备计提方法的恰当性 C 派人到原丁公司进行实地调查 D 向原丁公司所在地工商行政管理部门进行调查
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
9 .针对“资料1”，审计人员抽查的文件中，和销售与收款业务循环相关的有：
A 发运凭证 B 客户订货单 C 贷项通知单 D 请购单
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
10 .针对“资料2”，审计人员应重点关注甲公司2009年度该主要产品销售是否存在：
A 虚增主营业务收入的情况 B 虚减主营业务收入的情况 C 虚增销售数量的情况 D 虚减销售数量的情况
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
