外部审计在审计某公司的薪酬系统，薪酬系统的负责人是人力资源部副总裁，该薪酬系统与财务系统总账模块相关联，调查中一部分内容涉及人事和薪酬文件的备份与灾难恢复，薪酬经理解释道，所有薪酬文件每日备份到磁盘里，磁盘放在副总监办公室的文件柜里，副总监不在的时候办公室会上锁，钥匙只有副总监和行政助理有。问薪酬系统内部控制的弱点是

1 .以下内容中在COSO内部控制框架下会受到公司管理哲学和经营风格的影响？

A 控制环境 B 控制活动 C 信息与沟通 D 监督

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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2 .以下选项中属于董事会职能范畴的是

A 制定公司战略，方向计划 B 保证公司高层和董事会成员薪资一致 C 参与公司日常营运管理 D 频繁制定公司战略

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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3 .以下选项中不是2002《萨班斯法案》的是

A 管理层对内部控制有效性进行评价 B 财务报告中不存在重大错报 C 注册会计师不能执行非审计业务，税收规划除外 D 内部审计必须由外部审计负责

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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4 .以下哪项不是内部审计的作用

A 分析一个实体对其经营活动进行计量和报告的会计方法 B 对组织内部的不同职能进行综合检查以及评估经营活动的效率和经济性 C 对财务和运营控制以及交易进行检查，以判断是否符合现有的法律法规 D 参与被审计机构内部控...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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5 .以下哪项是面对电脑邮件会被复制风险的最佳解决方案：

A 频繁更改访问授权 B 使用最新的数据加密 C 使用最新的病毒软件 D 使用独立的物理服务

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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7 .公司内审正在进行公司财务审计和运营审计，以下哪项不需要涉及：

A 财务及运营报告的可靠性 B 资产安全的控制程序 C 法律法规合同等的遵守情况 D 经营管理过程是否有效率

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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8 .以下哪项属于检查控制的示例 :

A 审批采购单跟创建采购单的为同一人 B 在付款前审查员工付款请求 C 核对银行账单 D 审批付款限额

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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9 .第1年和第2年的销售额是＄100,000，第1年的销货成本是＄70,000。其中，在计算第1年的销货成本时，花＄50购买的库存误记为重置成本＄35。该产品在第2年以正常价＄100出售。则

A 第2年的销货成本被高估 B 第1年的利润被高估 C 第2年的利润不受影响 D 第2年的利润被高估

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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10 .一家公司去年低估了广告费用20,000元，今年发现了这项差错并更正了，下列哪项在今年会减少

A 现金 B 广告费用 C 应付账款 D 留存收益

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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