[多选题]
下列各项，在计算应纳税所得额时，不需要做纳税调减的是（ ）。
A .超标的广告费支出
B .超过税法规定标准的职工薪酬
C .国库券利息收入
D .税收滞纳金支出
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习题解析
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1 .某企业将固定资产报废，取得价款100万元，固定资产的账面原值为300万元，已计提折旧245万元，已计提固定资产价值准备5万元，支付清理的费用为10万元，则计入营业外收入的金额为（ ）万元。
A 40 B 60 C 50 D 100
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .某企业2011年度利润总额为630万元，其中国债利息收入为30万元。当年按税法核定的全年计税工资为100万元，实际分配并发放工资为95万元。假定该企业无其他纳税调整项目，适用的所得税税率为25％。该企业2011年所得税费用为（ ）万元。
A 175 B 150 C 100 D 157.5
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
3 .某企业2010年度利润总额为505万元，其中本年度国债利息收入8万元，已计入营业外支出的税收滞纳金3万元；企业所得税税率为25％。假定不考虑其他因素，该企业2010年度所得税费用为（ ）万元。
A 126.25 B 125 C 124.25 D 100
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
4 .某企业年初未分配利润为借方余额 4 000元，当年净利润为70 000元，按10％的比例提取盈余公积。该企业年末未分配利润为（ ）元。
A 59 400 B 66 000 C 69 700 D 67 000
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
5 .下列各项中，影响当期利润表中利润总额的有（ ）。
A 固定资产盘盈 B 确认所得税费用 C 对外捐赠固定资产 D 无形资产出售利得
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
7 .下列各项中，影响利润表所得税费用项目金额的有（ ）。
A 当期应交所得税 B 递延所得税收益 C 递延所得税费用 D 车间管理人员工资
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
8 .下列各项中，不应确认为营业外收入的有（ ）。
A 原材料盘盈 B 无形资产出租收入 C 固定资产盘盈 D 无法查明原因的现金溢余
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
9 .下列各项中，应计入营业外支出的有（ ）。
A 无形资产处置净损失 B 存货自然灾害净损失 C 固定资产清理净损失 D 长期股权投资处置净损失
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
10 .下列项目中，不应计入营业外支出的有（ ）。
A 计提的固定资产减值准备 B 购买交易性金融资产支付的相关费用 C 收发计量差错造成的存货盘亏净损失 D 转让无形资产所有权造成的净损失
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
