[单选题]
大鹏电子产品有限公司(一般纳税人)，是拥有进出口经营权的生产企业，2011年5月外销收入1000万元，内销销售额200万元，当期进项税额200万元，当期免税购进原材料100万元，上期留抵税额10万元，已知该企业涉及的增值税率是17％，退税率是15％。则该公司当期的免抵税额是( )万元。
A .0
B .135
C .45
D .145
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习题解析
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2021-08-22
2 .下列项目中，不属于企业固定资产的是（ ）。
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3 .2010年6月10日，A公司购入一台不需要安装的生产设备，设备入账价值为120万元。该设备的预计使用寿命为10年，预计净残值为10万元，按照直线法计提折旧。2011年12月因出现减值迹象，A公司对该设备进行减值测试，预计该设备的公允价值为85万元，处置费用为13万元；如果继续使用，预计未来使用及处置产生现金流量的现值为84万元。假定原预计使用寿命、预计净残值不变。2012年该生产设备应计提的折旧为（ ）。
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4 .在同一控制下的企业合并中，合并方取得的被合并方净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，可能调整（ ）。
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多选题
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5 .将购买的货物用于下列项目，其进项税额准予抵扣的是( )。
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单选题
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2021-08-22
7 .防伪税控企业发生下列（ ）情形的，不需要办理注销认定登记。
A 减少分开票机 B 增加分开票机 C 被取消一般纳税人资格 D 依法注销税务登记，终止纳税义务
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单选题
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2021-08-22
8 .某外贸企业2011年10月，外购商品一批，支付价款（价税合计）7000万元，其中40％内销，取得不含税收入3000万元，外销60％，取得收入6000万元。则税务机关核定的应退税款是（ ）万元。（增值税率17％，退税率13％）
A 777.78 B 742 C 780 D 466.67
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单选题
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9 .按照增值税的有关规定，下列行为应当征收增值税的是（ ）。
A 邮政部门发行报刊 B 从事运输业务的单位发生的销售货物并负责运输所售货物的混合销售行为 C 文化公司进行对外培训 D 银行销售金银
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10 .以下2010年成立的企业，其所得税由地方税务局管辖的是（ ）。
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单选题
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2021-08-22
