[单选题]
以下各项环境控制风险中，更可能是在独立微机环境下而不是主机环境下产生的是：
A .由于使用购入的盗版软件而侵犯版权。
B .未经授权访问数据。
C .由于不充分的数据保存政策而导致可利用数据的缺乏。
D .以上三项都是。
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习题解析
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1 .采购代理商从供应商那里收受了贵重的礼物，作为回报他将一笔大额的业务给了该供应商。以下哪项组织政策最能有效的防止该类事件的发生：
A 所有超出特定金额的采购都要经有关人员的批准，该人员确定采购是否符合预算规定； B 重要的大额采购应定期从至少两个不同的渠道采购，以便提供供应上的保障； C 应对采购部门分权，以便每位部门经理或管理人员自行采...
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单选题
提问时间:
2021-08-23
2 .以下有关遏制舞弊（防止舞弊）行为的表述中，准确的是：Ⅰ.遏制舞弊的首要方式是管理高层倡导实行有效的控制系统。Ⅱ.内部审计师有责任通过检查和评价内部控制系统的充分性，来协助遏制舞弊行为。Ⅲ.内部审计师应确定沟通渠道能否向管理层提供有关控制系统的有效性以及异常交易发生情况的充分、可靠的信息。
A 仅有Ⅰ； B 仅有Ⅰ和Ⅱ； C 仅有Ⅱ； D Ⅰ，Ⅱ和Ⅲ。
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提问时间:
2021-08-23
3 .根据《标准》的规定，能实现内部审计部门独立性的途径是：
A 人员配备和监督。 B 持续的职业发展和应有的职业审慎。 C 人际关系和沟通。 D 组织状况和客观性。
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
4 .在确定分配给某项审计业务的内部审计师的数量和经验水平时，首席审计执行官应考虑的因素不包括：
A 审计业务的复杂性； B 可利用的审计资源； C 内部审计师的培训需求； D 与上一次审计的间隔时间。
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提问时间:
2021-08-23
5 .某组织决定重新修改许多主要工序，以下列出的员工抵制这种变化的各种理由中哪项是最不可能的?
A 失业的威胁。 B 必须参加培训班。 C 现存工作小组的分裂。 D 新的工序没有事先讨论而由上层管理人员强加给员工。
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2021-08-23
7 .审计执行主管应制订方案选择和开发内部审计部门的人力资源。方案应当包括以下哪项内容：
A 明确的培训规划与章程； B 明确的职业生涯规划与咨询； C 持续教育机会与业绩评价； D 工作描述与有竞争力的薪资水平。
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提问时间:
2021-08-23
8 .根据《专业实务框架》，以下哪项最恰当地描述了内部审计师审查内部控制系统充分性的目的？
A 帮助确定为实现审计目标而实施的必要测试的性质 B 保证内部控制系统的重大弱点得到控制。 C 确定内部控制系统能否对经济有效地实现组织目标提供合理保证。 D 确定内部控制系统能否保证会计记录的正确和财务报表的公允...
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2021-08-23
9 .以下哪一项不会损害内部审计部门的独立性？
A 安装控制制度 B 在执行之前审查控制制度 C 起草控制制度的程序 D 设计控制制度
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提问时间:
2021-08-23
10 .内部审计师的以下哪一项行为可能与独立性标准有冲突？
A 为风险管理提供咨询。 B 作为产品开发团队的领导。 C 作为道德规范的倡导者。 D 作为外部审计的联系者。
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2021-08-23
